城市商业银行风险管理体系建设与完善——以内部审计视角出发

摘要

全世界经济快速更迭的当下，金融行业在全球经济中占据着重要地位，而银行作为金融领域的主力军在此宏观大背景下，所处的经营环境越加复杂多变，城市商业银行尤其必须具备对不确定性的把控能力才能取得长远的发展。近年来，风险管理审计成为内部审计的发展趋势，虽然很多银行已逐渐认识到内部审计在风险管理中的重要性，但是仍有很大一部分银行不具备系统的关于风险管理的理论知识，一定程度上阻碍了其安全稳健的运营，如何完善风险管理体系成为各家银行积极探索的一大课题。
　　本文从内部审计视角出发来进行完善城市商业银行的风险管理体系的研究，主要从三个方面来探析：第一方面是现有的研究理论出发，分析风险管理审计所需要具备的基本条件；第二方面结合目前国内城市商业银行在风险管理和内部审计方面的现状，分析了实行风险管理审计的意义并论证了其可行性；第三方面是以我国某城市商业银行——H银行为例，分析H银行内部审计的现状，希望能从内部审计的视角出发就如何完善H银行的风险管理提出一些有益的思考，主要对管理层和内部审计部门提出了相应的建议。
　　我国城市银行实行风险管理审计是必然趋势也具有可行性，银行内部审计应当顺应风险管理的发展趋势，通过风险管理审计手段来积极地完善银行的风险管理体系，最终银行自身价值的增值。

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1 绪论

1.1 研究意义

1.2 研究背景我国城市商业银行内部审计与风险管理现状分析

1.3 研究思路与论文结构

2 关于风险管理审计的理论知识

2.1国内外文献研究综述

2.2 风险管理审计的定义和特征

2.3实施风险管理审计的目标和职能

2.4 实施风险管理审计的必要条件

3 我国城市商业银行内部审计参与风险管理的必要性和可行性分析

3.1 我国城市商业银行内部审计参与风险管理的必要性分析

3.2 我国城市商业银行内部审计参与风险管理的可行性分析

4 H银行内部审计现状分析

4.1 H银行背景介绍

4.2 H银行运营情况

4.3 H银行风险管理体系

4.4 H银行现存内部审计体系的运作情况

4.5 H银行内部审计存在的问题

4.6 H银行内部审计存在问题的归因分析

5 对 H银行内部审计工作的建议

5. 1H银行管理层面的建议及举措

5.2 H银行内部审计部门层面的建议及举措

6 结论

参考文献

致谢