全面风险管理体系的构建研究：基于XXX控股集团

摘要

经济全球化和近几年世界经济的失衡状态，使得发展中国家企业面对急剧增加的风险，以及对外部风险更加具有敏感性。所以在当前经济环境下正视风险，尤其是对我国的大型集团企业风险的正视，事关生死大计。因为随着中国经济腾飞发展起来的大型集团企业，大部分实现了跨区域、跨行业和集团化的经营。集团内多元化投资、整合上下游产业，内部关联交易、资金上收下拨、信用互相担保等事项，都使得集团面临的风险更加具有复杂性和不可预见性。而任何细小环节风险的忽视或者处理不当，都很可能带来颠覆性的影响。所以作为集团核心“头脑”的控股公司，对全面风险管理的方法、体系的设定及其实际执行效果，都十分举足轻重得影响着集团整体的生存与发展。
　　因为曾有幸接触到XXX控股集团内审和内控部门在风险管理方面的实务操作。所以，本文在分析和总结国内外全面风险管理先进相关理论及该集团正在实施的全面风险管理现状的基础上，针对XXX控股集团的情况提出了一些全面风险管理体系构建的建议，借此希望能验证理论的正确和实践性，为理论提供修正意见。更实际的意义，旨在为XXX控股集团的全面风险管理构建实践方面提供参考。
　　本论文整体是以全面风险管理理论为研究基础，首先介绍了风险管理相关概念和理论，把握全面风险管理理论的发展方向，奠定构建实践的先进理论借鉴依据。然后，简要介绍了控股集团的风险表现和风险管理特征，掌握控股集团的典型特点。接着着重开始分析XXX控股集团风险管理的现状，通过现实中发生的小案例呈现构建全面风险管理体系的必要性。最后，结合COSO-ERM框架、《中央企业全面风险管理指引》、德勤的风险智能管理等先进理论和XXX控股集团自身的情况，阐述其框架构建的具体实施步骤，最终构建了适合XXX控股集团目前特点的全面风险管理框架。
　　在论文的最后一章，进行了对XXX控股集团全面风险管理体系构建的总结。

目录

摘要

第一章 引言

第一节 研究背景

第二节 国内外研究综述

一、国外研究综述

二、国内研究综述

三、研究及文献评述

第三节 研究意义

一、理论意义

二、实践意义

第四节 研究内容与方法

一、研究技术路线图

二、研究方法

三、研究内容

第二章 风险管理相关概念

第一节 风险管理相关概念

一、风险的概念

二、风险管理的概念

第二节 风险管理概念的产生与发展

第三节 全面风险管理概念

第四节 全面风险管理主流理论简介

一、COSO《企业风险管理框架》(Enterprise Risk Management Framework)

二、国资委《中央企业全面风险管理指引》

三、德勤的风险智能管理

第三章 控股型集团公司概述

第一节 控股型集团公司的概念及特征

第二节 控股型集团公司风险的表现

第三节 控股型集团公司的风险管理特征

第四章 XXX控股集团风险管理现状

第一节 XXX控股集团简介

第二节 XXX控股集团组织架构与公司治理

第三节XXX控股集团风险管理现状评述

一、风险管理的特点

二、风险管理的现状

三、风险管理的问题

四、风险管理的改进措施

第五章 XXX控股集团全面风险管理体系的构建

第一节 构建全面风险管理体系的实施步骤

第二节 构建全面风险管理体系具体实施方案

一、完善公司治理结构

二、建立风险类库

三、风险识别理论应用

四、风险量化

五、风险管理平台开发

六、风险管理与内控建设

第六章 结论

第一节 总结

第二节 建议

参考文献

致谢

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