金融衍生品在企业财务管理中的应用-——以云天化集团掉期交易为案例

摘要

云南省一些企业在应用金融衍生工具（掉期）进行财务管理的过程中进行了大胆的尝试，但在产品定价、风险评估、风险管理和应急处理等方面仍显经验不足和技术短缺，一定程度上阻碍了金融衍生工具（掉期）作用的发挥，进而影响了企业应用金融衍生品管理风险的整体效果。文章分别从银行和企业的角度分析企业在财务管理中运用金融衍生品涉及的主要问题，在具体案例分析的基础上提出了一系列可行性建议，为今后有意叙作相关业务的企业提供借鉴。
　　本文在论述过程中运用多种研究分析方法。在研究金融衍生工具（掉期）在云南省企业的应用中采用综合分析法，主要对云南省企业当前在财务管理中运用的金融衍生品进行了综合研究；在研究具体企业操作模式中运用案例分析法，重点对云南省企业叙作的具有代表性的案例进行分析。通过对云南省企业在金融衍生工具（掉期）领域运用的理论研究和具有代表性案例的重点分析，本文得出了国有企业理性应对市场风险的一系列方法，并在此基础上提出商业银行对信用风险和市场风险的控制措施和监管层面的改进建议。

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第一章 绪论

第一节 研究的背景及意义

第二节 文献综述

第三节 研究路径

第二章 金融衍生品在云南省应用概况

第一节 金融衍生品近年来在云南省应用情况

第二节 国内银行业务操作模式

第三节 企业保值理念的培育

第三章 云天化集团案例

第一节 案例背景

第二节 云天化掉期方案的比较与选择

第三节 公司决策过程

第四节 方案的操作过程和结果分析

第五节 应急处理方法

第六节 掉期交易整体效果分析

第七节 问题总结

第四章 案例启示与建议

第一节 案例的启示和研究价值总结

第二节 国有企业理性应对市场风险的建议

第三节 国有企业配合银行进行风险预防的建议

第四节 监管层面的改进建议

第五章 研究的局限和今后研究的考虑

参考文献

致谢