新疆政府外债的财政风险研究

摘要

政府外债是一把双刃剑：运用得当，可引进先进管理经验、技术和设备，促进经济发展；运用不当，则难以达到预期效益，并导致地方财政风险。 本研究在分析相关文献的基础上，以财政学、计量经济学、区域经济学等学科理论为指导，采用实证分析与规范分析相结合、定性分析和定量分析相结合、静态分析与动态分析相结合、宏观分析与微观分析相结合，及因子分析等研究方法，全面分析新疆政府外债财政风险现状及成因，并据此提出风险控制体系。 本研究包括三部分：即理论分析部分、现状分析部分、解决问题部分。 第一部分进行理论分析，包括第一、二章。主要从理论上界定政府外债财政风险的概念，即利用政府外债中，受各种不确定性因素的影响，使得债务人不能如约偿债而给财政带来压力的可能性。而且，政府外债财政风险具有客观性、社会性、非均衡性、传导性、隐蔽性等特征。其后，分析国内外在(政府)外债方面的相关研究成果。 第二部分进行现状分析，包括第三章至第五章。首先，分析新疆政府外债利用状况及新疆政府外债财政风险的具体表现，即未来各种可测及不可测的债务压力不仅影响财政支出规模和结构，而且影响财政职能的充分发挥，并将风险向上级政府传导；其次，利用10个具体指标，构建地方政府外债财政风险评价指标体系，并结合运用因子分析法，对己利用过政府外债的新疆各地州、各县市的风险状况进行评价并排序；最后，从内源、外源、管理、政策等方面对上述风险状况的成因进行剖析，说明风险成因的复杂性。 第三部分是解决问题，即第六章。主要针对风险成因，提出新疆政府外债财政风险控制体系，具体包括完善法律法规体系和预算管理体系，重构市场经济条件下的规范的公共财政体制，建立科学、民主的决策机制，提升组织管理水平和完善项目资金运作机制，建立积极稳妥的债务清偿机制。通过全方位、多层次的控制策略，确保新疆政府外债项目取得预期收益，财政风险降至最低水平。

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论文说明：图表目录

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第一章引言

1.1问题提出和研究意义

1.1.1问题提出

1.1.2研究意义

1.2研究思路和研究内容

1.2.1研究思路

1.2.2研究内容

1.3研究方法和数据来源

1.3.1研究方法

1.3.2数据来源

1.4研究创新和研究不足

1.4.1可能的创新之处

1.4.2不足之处

第二章政府外债财政风险概念及研究评述

2.1相关概念界定

2.1.1政府外债

2.1.2政府外债财政风险

2.1.3政府外债财政风险的类型

2.1.4政府外债财政风险的特征

2.2利用外债思想的演变

2.2.1马恩经典著作中的公债思想

2.2.2西方经济学中的外债思想

2.2.3新中国对外债的认识过程

2.3国内研究评述

2.3.1关于政府外债适度规模问题

2.3.2关于政府外债风险评价问题

2.3.3关于政府外债风险防范问题

2.3.4简要评述

第三章新疆政府外债财政风险表现

3.1政府外债的利用概况

3.1.1政府外债的来源

3.1.2政府外债的地区分布状况

3.1.3政府外债的积极效应

3.2风险表现之一：政府外债加重各级财政支出压力

3.2.1偿债期过度集中加重财政支出的承受力

3.2.2统借统还债务给财政支出带来现实压力

3.2.3或有债务使财政支出存在潜在压力

3.2.4债务拖欠加大财政的未来支出压力

3.2.5财政扣款进一步扩大财政支出规模

3.3风险表现之二：政府外债存在借新债还旧债的现象

3.4风险表现之三：政府外债影响各级财政优化支出结构

3.5风险表现之四：政府外债促使财政部门偏离工作重心

3.6风险表现之五：政府外债财政风险逐级向上传导

3.7本章小结

第四章新疆政府外债财政风险评价

4.1政府外债财政风险评价指标设计

4.1.1指标设计原则

4.1.2国际上通用的外债风险评价指标

4.1.3新疆政府外债财政风险评价指标

4.1.4指标权重测算方法

4.2新疆政府外债财政风险评价

4.2.1各地州政府外债财政风险评价

4.2.2各县市政府外债财政风险评价

4.3本章小结

第五章 新疆政府外债财政风险形成机理

5.1内源因素分析

5.1.1经济发展水平滞后使得财政收入处于较低水平

5.1.2经济发展水平滞后使得财政支出增长趋势明显

5.1.3经济发展水平差异使得各地财力状况不平衡

5.2外源因素分析

5.2.1信息不对称，降低委托人对风险认知度

5.2.2决策机制不科学，影响资源配置的合理性

5.2.3国外贷款条件严格，影响贷款的优惠度

5.3管理因素分析

5.3.1机构管理能力尚不能适应管理要求

5.3.2政府外债尚未纳入预算管理

5.3.3政府外债还贷保障机制不健全

5.4政策因素分析

5.4.1国家政策影响政府外债投向

5.4.2国家政策变化加重政府外债偿付压力

5.5本章小结

第六章 新疆政府外债财政风险控制体系

6.1强化法律法规的约束力

6.1.1完善法律法规体系

6.1.2完善预算管理体系

6.2重构规范的公共财政体制

6.2.1遵循市场经济规律，合理划分财政支出范围

6.2.2按照收支对等原则，明确划分政府间支出责任

6.2.3依据公开透明要求，改进统计信息发布制度

6.3建立科学的决策机制

6.3.1制定科学民主的决策制度

6.3.2建立差别化的投入机制

6.4构建高效的管理机制

6.4.1提升组织机构管理水平，为控制债务风险提供组织保证

6.4.2完善项目资金运作机制，为实现预期效益提供操作规程

6.5建立稳妥的债务清偿机制

6.5.1增强经济发展后劲，提高抗御风险能力

6.5.2适时利用金融工具，降低债务清偿负担

6.5.3完善还贷准备金制，扩大还款资金来源

6.5.4分类解决偿债难题，缓解各地还贷压力

6.6本章小结

第七章基本结论

参考文献

致谢

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