集团公司资金集中管理的有效模式研究

摘要

随着经济的全球化与高速发展，几乎大部分的经济体都采用了集团公司的形式。集团公司已然成为现代工商企业发展的必然归属，典型的现代企业管理已不再是对单一企业的管理，而是对集团企业的全方位管理。本文首先对集团公司的基本情况做个简单介绍，同时区别集团公司与企业集团这两个重要概念。接着介绍了集团公司的财务体制与资金集中管理。本文主要从财务管理方面来探讨企业集团的管理，重点讨论集团公司资金集中管理的模式。本文的创新点在于以HTI企业集团为例来实际考虑资金集中管理的有效模式，寻找适合HTI企业集团的最佳管理模式。
　　 本文在讨论集团公司资金集中管理模式的问题上，主要运用到了如下两种方法：1.系统分析方法。在对集团公司模式管理的有关理论和文献进行精读的基础上，坚持理论与实践相结合的原则，系统地对集团公司财务管理体制及资金集中管理的相关理论及模式进行了研究。2.案例分析法。在较为系统的理论研究后，笔者运用本文所阐述的理论、观点对H集团财务管理模式及其内部结算中心的建立进行了比较深入地研究和剖析。
　　 在以H公司为实例的基础上，提出了H集团公司资金集中管理模式的战略思想及主要实施步骤，本文从六个基本方面提出了该集团公司资金集中管理模式的有效方法：第一、人员安排，提出了财务人员的培训等内容；第二、账户管理，指定招行为公司结算行；第三、制度设计，制定了《资金集中管理制度》；第四、预算管理，采取自上而下，自下而上，上下结合的预算编制方式；第五、内部审计，事前、事中、事后审计相结合；第六、结算中心，统一集团内部账户。

目录

文摘

英文文摘

声明

第一章集团公司简介

1.1集团公司

1.1.1集团公司的概念

1.1.2集团公司的特征

1.2企业集团与集团公司

第二章集团公司财务管理

2.1 与单一公司财务管理的共性模式

2.2集团公司财务管理的个性模式

第三章财务体制与资金集中管理

3.1财务体制与集团层次

3.2 财务体制的三种模式

3.3资金集中管理

3.4 资金集中管理的模式

3.5企业集团实施资金集中管理面临的问题

3.6选择资金管理模式的若干建议

第四章H公司的集团化

4.1 H公司简介

4.2 H集团的集团化战略安排

4.3 H集团资金集中管理的总设想

4.4 H公司集团化面临的问题

4.4.1 资金管理手段落后问题

4.4.2人员问题

4.4.3风险问题

4.4.4管控问题

第五章H公司资金集中管理的流程设想

5.1 人员安排

5.1.1财务人员委派制

5.1.2财务总监委派制

5.1.3 H集团欲采取的保证委派制的措施

5.2统一各下属公司和分公司的账户管理和结算方式

5.3制度设计——建立健全统一的集团财务会计制度和财务核算

5.4预算管理

5.5集团公司内部审计安排

5.6 H集团资金集中控制实例分析

5.7建立集团结算中心

结束语

参考文献

致 谢