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第一章绪论
第一节问题的提出与创新
第二节研究的动机与研究目的
第三节研究的内容、方法及结构
第二章法令规范与文献综述
第一节法令规范
2.1.1证券暨期货市场各服务事业建立内部控制制度处理准则的规范
2.1.2证券商管理规则的规范
2.1.3证券商负责人与业务人员管理规则的规范
2.1.4证券商分公司得不设专职内部稽核人员的规范
第二节相关研究文献探讨
2.2.1内部控制制度与内部稽核制度实施现况
2.2.2设置内部稽核重要性研究
2.2.3内部稽核人员的角色扮演研究
2.2.4内部稽核效能研究
2.2.5内部稽核与证券商经营风险的研究
第三章证券商分公司内部稽核人员设置方式与经营风险探讨
第一节证券商分公司内部稽核人员设置方式探讨
3.1.1证券商分公司内部稽核人员设置规定
3.1.2证券商分公司得不设专职内部稽核人员规定
3.1.3证券商分公司内部稽核人员设置方式规定比较
第二节证券商分公司内部稽核制度实施现况
第三节证券商分公司内部稽核制度实施决策分析
3.3.1采行专职内稽制的理由
3.3.2采行自行查核制的理由
第四节证券商分公司的经营风险分析
3.4.1证券商分公司经营风险类型
3.4.2证券商分公司经营风险来源
3.4.3证券商分公司业务缺失分析
第五节案例研究
4.5.1富邦、永丰金及华南永昌证券公司发生缺失原因
4.5.2富邦、永丰金及华南永昌证券公司发生缺失原因探讨
4.5.3后续影响
第四章专职内稽制与自行查核制差异性分析
第一节资料的搜集
4.1.1研究期间与样本选取
4.1.2经营风险指标的选定
4.1.3问卷调查与访谈
第二节经营风险的差异比较与影响分析
4.2.1内部控制扣分比较
4.2.2市占率、大额错帐、大额违约及交易纠纷比较
4.2.3专职内稽制与自行查核制综合比较
4.2.4自行查核制影响经营风险分析
第三节问卷调查资料分析
4.3.1证券商分公司内部稽核人员设置方式的决策理由
4.3.2证券商分公司最主要的经营风险
4.3.3证券商分公司内部稽核人员较能有效防范的经营风险
4.3.4有效落实内控及防范经营风险的证券商分公司内部稽核制度
4.3.5证券商分公司内部稽核人员未来会采行哪一种设置方式
第四节对台湾证券市场相关机构的建议
4.4.1对台湾证券主管机构的建议
4.4.2对台湾证券商的建议
第五章结论
参考文献
附录
致谢
个人简历
