大中型民营企业基于公司治理结构的内部控制研究

摘要

随着中国民营经济的快速发展，一大批具有代表性的大中型民营企业脱颖而出，成为现代中国民营经济发展的典范。民营企业的发展正由家族式管理的初级阶段，向公司制管理的成熟阶段过度，在这一发展过程中遇到的最大问题就是治理结构和内部控制问题。尤其是大中型民营企业的公司内部控制显得越来越突出，他们迫切需要建立一整套科学、系统的内部监督与控制公司治理机制，实现企业的可持续与稳定发展。如何改变经验式的、家长式的管理模式，使之适应现代企业的要求，关键是如何完善民营企业的治理结构和内部控制，提高企业自身的治理质量与管理水平。现代企业制度的核心是公司治理和内部控制。良好的公司治理和内部控制是企业增强竞争力和提高经营绩效的必要条件，是保护所有者及其他利害相关者，保证现代市场体系有序、高效运行的微观基础。公司治理结构是保证内部控制制度功能发挥的前提和基础，内部控制制度在公司治理中处于内部管理监控的位置。公司治理是否能够真正产生作用，很大程度上要依赖内部控制的建设。鉴于公司治理和内部控制之间的密切关系，将两者分离开来进行研究不会产生具有根本变革意义的结果。因此，本文将公司治理结构与内部控制制度结合在一起，对两者之间的互动关系进行研究。

目录

文摘

英文文摘

第一章 绪论

第一节 研究的背景与意义

1.1.1 研究的背景

1.1.2 研究的意义

第二节 研究的方法与思路

第三节 国内外相关研究

1.1.3 国内外对民营企业公司治理结构的研究状况

1.1.4 国内外对民营企业内部控制的研究状况

第二章 公司治理结构与内部控制制度结合的理论分析

第一节 相关概念的界定

2.1.1 大型企业划分标准及民营企业的定义

2.1.2 公司治理结构的内涵

2.1.3 内部控制制度的含义及内容

第二节 委托代理理论

2.2.1 委托代理理论的内容

2.2.2 委托代理问题是公司治理结构的主要问题

2.2.3 内部控制是降低代理成本的重要手段

第三节 利益相关者理论

2.3.1 利益相关者理论的内容

2.3.2 利益相关者理论对公司治理及内部控制的影响

第四节 契约理论

2.4.1 公司治理结构的本质

2.4.2 内部控制制度的契约本质

第五节 公司治理结构与公司内部控制制度的互动关系

2.5.1 公司治理结构相关因素与内部控制制度的关系

2.5.2 内部控制制度与公司治理结构的关系

第三章 大中型民营企业内部控制及公司治理结构现状分析

第一节 大中型民营企业公司治理结构现状分析

3.1.1 大中型民营企业公司治理结构现状及问题分析

3.1.2 大中型民营企业公司治理模式及其治理状况

第二节 大中型民营企业内部控制现状分析

3.2.1 当前大中型民营企业内部控制的特点及主要面临的问题

3.2.2 大中型民营企业内部控制现状分析

3.2.3 中小型民营企业与大中型民营企业内部控制比较分析

第四章 大中型民营企业基于公司治理的内部控制系统的构建..44

第一节 从股权结构层面建立与完善内部控制系统

4.1.1 引入多元化产权主体,提高内部控制效率

4.1.2 建立公司治理结构下股权制衡内部控制机制

第二节 从董事会层面建立与完善内部控制体系

4.2.1 建立与完善公司治理结构下的独立董事制度

4.2.2 实行董事长与总经理分设

4.2.3 建立并完善董事会领导下审计制度体系

4.2.4 建立并完善委托代理人的股票期权激励制度体系

第三节 从监事会层面完善内部控制体系

4.3.1 完善监事会内、外监督机制

4.3.2 建立并完善监事会独立运作机制

第四节 改善内部控制信息披露体系

4.4.1 明确内部控制信息披露的要求及内容：

4.4.2 加强对企业内部控制披露信息的监管

4.3.5 加强从企业外部对内部控制信息披露的监管

第五章 典型案例分析

第一节 事件回放

第二节 分析创维集团公司治理结构及内部控制制度

第三节 创维事件对完善民营企业内部控制及公司治理结构的启示

结 论

参考文献

致谢

个人简历