公司治理中的伦理治理研究

摘要

公司道德缺失综合症已成为困扰公司运营、妨碍社会经济秩序的最严重的因素，也是公司治理引起国际社会普遍关注的焦点问题。本文从正式制度与非正式制度的效用及其相互关系出发，分析了公司伦理治理在公司治理中的重要地位和作用，探索了公司伦理治理的理论体系与实现机制。
　　 公司治理学说诞生以来，大量经济学家运用委托代理理论或契约理论、博弈论、交易费用理论、产权理论等研究公司治理的结构问题，强调依靠法律、行政系统所认可的正式制度形成所有者、董事会和高级经理人员等利益相关者之间的权力分配和制衡关系。公司治理中的非正式制度因素，如公司人格、管理道德、治理文化等受到的关注较少，尤其缺乏对公司治理的伦理基础及其制度安排的研究，本文以此为切入点，从伦理道德的非正式制度视角研究公司治理，提出公司伦理治理的思想。
　　 本文运用制度经济学的有关原理，结合现实世界中公司治理失效现象的分析，指明公司治理机制重结构性制度轻伦理制度的缺陷及后果，指出正式制度与非正式制度之间能否兼容互补是决定公司治理绩效的关键，而伦理制度安排的缺位造成了公司治理失效的典型原因，所以要从强化伦理道德等非正式制度安排入手，进行公司伦理治理。只有打造公司治理的伦理基础，才能从根本上完善公司治理机制。为此，本文首先界定了公司伦理的概念体系，然后从公司治理的本质出发，将公司治理划分为社会层、组织层和个人层三大层次的基本问题，运用伦理学、经济学、管理学、社会学的有关理论探讨了良好的公司伦理在解决各层次的公司治理基本问题中的作用，并从经济演化的规律性视角，指出公司伦理在公司治理中的效用是从约束性效用到工具性效用再到价值性效用的攀升过程，为公司伦理治理的思想奠定了根本的理论基础。
　　 在公司伦理治理理论体系的构建中，本文指出公司伦理治理是以充分释放公司伦理的治理效用为目的，把公司伦理整合到公司治理机制中，渗透到公司治理机制的方方面面，使其与公司治理的其他制度安排一起，共同构成对公司治理问题的全面解决方案。在界定了公司伦理治理的内涵、特点与性质的基础上，本文从理论推演和实践佐证的双重角度论证了公司伦理治理在公司治理中的基础性地位和作用，探讨了公司伦理治理的途径与纲领，建立了公司伦理治理机制的CIE结构模型。指出完整的公司伦理治理机制由内部治理机制和外部治理机制的有机结合而构成。内部治理的目的在于将公司伦理渗透到公司治理的微观基础中，包括进行伦理目标与公司战略的整合，制定和实施公司伦理计划、做好公司伦理组织和伦理领导，实施公司伦理控制等。外部治理是以社会经济伦理为纲领，通过建立公司伦理治理的激励机制、约束机制、监督机制、服务机制和压力与动力机制等，建设公司外部的伦理环境。上述具体对策措施大多结合我国的具体国情来探讨，从而为完善我国公司伦理治理提供了系统化的方案。

目录

文摘

英文文摘

第一章 绪论

第一节 选题背景与研究的目的和意义

1.1.1 选题的背景

1.1.2 研究的目的与意义

第二节 相关文献回顾与评析

1.2.1 国内外研究概况

1.2.2 企业伦理与公司治理的全球视点

1.2.3 相关研究评述

第三节 问题的提出与研究思路

1.3.1 问题的提出

1.3.2 研究的主要思路与方法

第四节 论文内容架构与主要创新点

1.4.1 论文内容架构

1.4.2 主要创新点

第二章 研究的理论基础

第一节 公司道德人格的争论

2.1.1 公司人格“虚桓理论”

2.1.2 公司人格“实体理论”

第二节 公司道德人格的理论依据

2.2.1 公司的集体人性(corporate collective humanity)

2.2.2 公司的公民性(corporate citizenshilp)

2.2.3 企业的社会契约论(social contract)观点

第三节 公司伦理的概念与性质

2.3.1 伦理和道德

2.3.2 企业伦理和企业道德

2.3.3 公司伦理和公司道德

2.3.4 现代公司伦理的核心要义

第四节 公司治理理论的基本研究

2.4.1 股东治理理论及其基本原理

2.4.2 利益相关者治理理论及其基本原理

第五节 公司伦理理念的提升与公司治理理论的演进

2.5.1 公司治理定义从狭义到广义的演进

2.5.2 从股东治理到利益相关者治理：公司治理理论的演进趋势

第三章 公司伦理在公司治理中的效用

第一节 公司治理的问题与公司治理机制

3.1.1 公司治理的范畴

3.1.2 公司治理的问题

3.1.3 公司治理机制的组成

第二节 公司伦理对社会层公司治理问题的解决

3.2.1 为公司履行社会责任提供最根本的动力

3.2.2 实现对利益相关者权益的保护

3.2.3 避免企业的负外部性

3.2.4 推动社会经济的发展

第三节 公司伦理对组织层公司治理问题的解决

3.3.1 减少制裁、维持组织存续

3.3.2 预防和解决企业危机

3.3.3 协调公司内部关系

3.3.4 提高长期经济绩效

3.3.5 构建持续竞争优势

第四节 公司伦理对个人层公司治理问题的解决

3.4.1 道德情感调整代理行为

3.4.2 个人职业伦理规范降低代理成本

3.4.3 道德理想对企业家人力资本的激励作用

3.4.4 道德素养保障管理职能的行使

第五节 公司伦理在公司治理中的效用结构与过程

3.5.1 公司伦理在公司治理中的效用结构

3.5.2 公司伦理在公司治理中的效用过程

第四章 公司伦理治理及其与公司治理的关系

第一节 公司伦理治理的内涵、特点与性质

4.1.1 公司伦理治理的内涵与特点

4.1.2 公司伦理治理的性质

第二节 公司伦理治理在公司治理中的地位与作用

4.2.1 理论的推演

4.2.2 实践的佐证

第三节 国内企业公司伦理治理的状况

4.3.1 亚洲公司治理协会的调查结果

4.3.2 国内企业公司伦理治理缺失的表现

第五章 公司伦理治理机制的结构

第一节 公司伦理治理的途径

5.1.1 导致公司不道德行为的因素

5.1.2 内外部治理：驱动公司伦理治理的双轮

第二节 公司伦理治理的纲领

5.2.1 董事会伦理

5.2.2 经理层伦理

5.2.3 监事会伦理

5.2.4 股东层伦理

5.2.5 社会经济伦理

第六章 公司伦理治理的内部治理机制

第一节 公司战略的伦理化

6.1.1 公司战略的层次

6.1.2 公司战略与伦理道德的关联

6.1.3 公司战略伦理化的要求与对策

第二节 公司伦理计划

6.2.1 公司伦理守则

6.2.2 公司伦理决策

第三节 公司伦理领导

6.3.1 公司伦理领导的重要意义

6.3.2 公司伦理领导的方案

第四节 公司伦理组织

6.4.1 公司伦理组织的意义

6.4.2 公司伦理组织的措施

第五节 公司伦理控制

6.5.1 重点保障关键伦理控制点

6.5.2 建立伦理奖罚措施

6.5.3 进行公司道德审计

第七章 公司伦理治理的外部治理机制

第一节 公司伦理治理缺失的社会因素

7.1.1 不良社会风气

7.1.2 商业道德教育的缺失与误区

7.1.3 法律制度体系不健全

7.1.4 以市场为基础的公司外部治理机制发育滞后

7.1.5 市场经济体制不成熟

7.1.6 中介机构职业道德沦丧

第二节 公司伦理治理的外部治理途径

7.2.1 建立公司伦理治理的激励机制

7.2.2 建立公司伦理治理的约束机制

7.2.3 建立公司伦理治理的监督机制

7.2.4 建立公司伦理治理的服务机制

7.2.5 建立公司伦理治理的压力和动力机制

第八章 研究结论与展望

第一节 研究的主要结论

8.1.1 公司伦理是解决公司治理问题的重要手段

8.1.2 正式制度与非正式制度能否兼容互补是公司治理成败的关键

8.1.3 现行公司治理机制中缺乏伦理治理的安排

8.1.4 公司伦理治理是公司治理机制的根本基础

8.1.5 公司伦理治理应通过内外部治理的结合来实现

第二节 研究不足与前景展望

8.2.1 研究的主要不足与改进设想

8.2.2 研究前景展望

参考文献

致谢

个人简历