企业集团ERP环境下资金集中管理模式研究

摘要

目前，我国企业集团在资金管理方面取得了一定的经验和成果，在资金管理具体控制方法上形成了多种管理模式，如统收统支、拨付备用金、结算中心、内部银行、财务公司等。但随着信息技术和全球经济一体化的加强，国际化竞争进一步加剧，尤其是对于跨国经营企业集团，由于经营业务在时间和空间上的扩展，都给企业集团资金管理理念、管理模式、管理手段提出了巨大的考验和挑战。因此，结合我国企业集团资金管理的现状，引入国际先进的资金集中管理思想，对我国企业集团现有资金管理模式进行深入研究，对资金管理方法进行不断探索与创新，并依据企业集团发展方向和市场变化的要求构建全新的资金集中管理模式，对我国企业集团的可持续发展就显得尤为必要和迫切。从大量的管理实践来看，企业集团采用有效的资金管理模式更有利于集团实现资金集中管理，保证资金在集团内安全有效运转，达到资金使用的高效率和高效益。论文在资金管理相关理论分析的基础上，对国内外财务学术界在企业集团资金管理领域的最新成果进行了研究。运用对比分析方法对现有资金管理模式的特征和适用性进行了系统性分析阐述，为资金管理模式在我国企业集团的运用实施提供理论依据。通过调查研究，对我国企业集团面临的形势、集团资金管理的必要性及存在的现实问题进行了分析，并在此基础上构建出适合我国企业集团的新型资金管理模式--ERP(企业资源计划)环境下资金集中管理模式。运用系统分析方法对ERP环境下资金集中管理模式的构建进行了说明。最后，运用案例分析方法对通广集团总公司的资金管理现状及ERP环境下资金管理模式的应用情况进行了分析和评价。
　　 通过对通广集团总公司的案例分析，论文最后得出结论，认为ERP环境下资金集中管理模式的运用，可以使我国大部分企业集团增加流动资金，减少财务费用，降低资产负债率，提高集团整体管理水平和盈利能力，增强企业集团的抗风险能力。

目录

文摘

英文文摘

第一章 绪 论

第一节 研究背景与研究问题

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究问题

第二节 研究意义与研究目的

1.2.1 研究意义

1.2.2 研究目的

第三节 研究方法与论文结构

第二章 相关理论与研究综述

第一节 资金管理的相关理论

2.1.1 资金管理的涵义和内容

2.1.2 资金管理的基本理论

2.1.3 资金管理的体制

第二节 企业集团资金集中管理相关理论

2.2.1 企业集团资金集中管理的概念及本质

2.2.2 企业集团资金集中管理权的内涵

2.2.3 企业集团资金集中管理体制选择的制约因素

第三节 ERP的相关理论

2.3.1 ERP理论的内涵

2.3.2 ERP与企业的关系

2.3.3 ERP系统对财务活动的影响分析

2.3.4 企业集团资金集中管理模式与ERP相结合的理论研究

第三章 我国企业集团资金管理模式相关分析

第一节 我国企业集团资金管理的现状

3.1.1 我国企业集团加强资金管理的必要性

3.1.2 我国企业集团资金管理的现状

第二节 我国企业集团资金集中管理模式比较分析

3.2.1 我国企业集团资金集中管理的一般模式

3.2.2 我国企业集团资金集中管理模式比较分析

3.2.3 我国企业集团资金集中管理的趋势

第三节 推行ERP环境下资金管理的必要性和实施条件

3.3.1 ERP在资金控制中的地位

3.3.2 我国企业集团推行ERP环境下资金管理的实施条件

第四章 我国企业集团资金集中管理模式构建

第一节 我国企业集团资金管理模式构建的总体思路

4.1.1 对企业集团资金管理模式的再认识

4.1.2 我国企业集团资金管理模式的总体架构

第二节 我国企业集团ERP环境下资金管理模式的特征

4.2.1 ERP环境下资金管理模式的管理体制

4.2.2 ERP环境下资金管理模式的管理思想

4.2.3 ERP环境下资金管理模式的目标

4.2.4 ERP环境下资金管理模式制度的制定

第三节 我国企业集团ERP环境下资金管理模式的构建

4.3.1 ERP环境下资金管理模式的功能定位

4.3.2 ERP环境下资金管理模式的核心功能

4.3.3 ERP环境下资金管理模式的重点功能

第五章 案例分析-通广集团资金集中管理模式分析

第一节 通广集团资金集中管理的背景

5.1.1 通广集团简介

5.1.2 通广集团资金集中管理的背景

5.1.3 通广集团资金控制模式的改革趋势

第二节 ERP环境资金管理模式应用于通广集团资金集中管理探讨

5.2.1 ERP环境下通广集团资金集中管理的目标

5.2.2 ERP环境下通广集团资金集中管理模式

5.2.3 ERP环境下资金集中管理模式在通广集团的实施

5.2.4 ERP环境下资金集中管理模式在通广集团的应用效果

第六章 结论

参考文献

致谢

个人简历