浅论国际贸易融资方式及其在我国的发展与应用

摘要

在当前国际贸易背景下，金融服务尤其是其中对贸易产生直接影响的贸易融资服务已在国际贸易中发挥着越来越重要的作用。一国的贸易融资业务能否得到良好发展和充分利用，已成为其提高对外贸易竞争力的一个重要因素。具体来讲，国际贸易融资不仅仅是银行面临的主要课题，是其业务创新的重要来源，同时也是企业有效利用金融资源，扩大产品出口，提高自身在国际市场上的竞争力，从而在国际市场上扮演更重要角色的渠道之一。 研究进出口贸易融资不仅在实务上很有必要，而且在理论上亦有重要意义。长期以来，国内关于进出口贸易融资的书籍和论文虽然不算少，但是其关注的重点往往在于分析常见的贸易融资手段的操作流程，风险及其发生欺诈的情况。本文从银行和企业两个角度，从金融、管理、法律等方面，通过运用数据与案例分析相结合，国际贸易理论与实务分析相结合、国际惯例与中国具体国情分析相结合的方法，对国际贸易融资进行了深入的研究和探讨。文中创新之处即在于分析了国际贸易融资业务与贸易发展的辩证关系：．并根据具体贸易背景和我国银行、企业的特点，有针对性地确定融资的决策原则及策略选择；还将贸易融资与我国银行和企业的现实要求及其具备的条件相结合，指出了适合我国国情的，发展国际贸易融资业务的对策。 文章的第一章详细介绍了国际贸易融资伴随国际贸易发展而不断发展创新的历史进程。从国际贸易融资方式的演变充分说明了国际贸易融资发展的历史实际上就是一部不断发展，调整和创新的历史。接着，文章从国际资本的流动和政策性金融两个方面对国际贸易融资的理论背景进行了论述。 文章的第二章主要分析了国际贸易融资与国际贸易相互影响、相互促进的辩证关系。首先，文章从当前国际贸易发展的特点如何影响国际贸易融资方式谈起，指出国际贸易融资不断的发展、创新是为了适应新的制度和市场环境的要求。其次，通过对国际贸易融资与其他商业贷款的比较，指出了国际贸易融资的优势，从而揭示出国际贸易融资是为国际贸易服务的。最后，文章从宏观和微观两个层面对国际贸易融资的具体作用加以论述，指出大力发展国际贸易融资业务，有利于促进我国对外贸易的发展，有利于我国商业银行向国际性商业银行的转变，有利于提高我国企业对外贸易的竞争力，从而适应买方市场条件下日益激烈的竞争需要。 文章第三、四、五章，将实务操作与案例相结合，从国际贸易融资不同主体的角度分析了各种传统与非传统贸易融资方式的特点、风险和适用范围。并且通过对各种贸易融资方式的比较，指出了我国银行和企业在国际贸易融资业务中可能遇到的问题，获得的启示，以及我国商业银行、企业和政策性金融机构在国际贸易融资中的决策原则，在不同贸易背景下对融资策略的选择。文章指出我国的外贸企业应遵循融资成本最小，融资与贸易方式相结合的原则；对于商业银行来说，它在确定国际贸易融资方式时必须遵循“三性”原则；对于进出口政策性金融机构来说，它应当成为商业性贸易融资的补充，并以国家宏观经济和外贸政策为依据。这几章主要从微观分析入手，其目的在于对我国银行究竟如何提供国际贸易融资服务，企业究竟如何运用国际贸易融资产品给予具体的、细致的、有一定参考价值的建议。 文章的最后一部分，具体分析了我国国际贸易融资业务发展的现状、存在的问题、国内对贸易融资的新要求，并给出了相应的发展对策。可以说最后一部分是对我国具体国情的分析，贡献在于对今后国际贸易融资如何在我国发展给出了具有一定建设性意义的意见。 我国各银行普遍开展国际贸易融资业务始于90年代中期以后，随着银行业务国际化和我国加入WTO而越来越得到重视。这对改善银行的资产质量及转变银行的经营理念起到了一定的推动作用，对扩大我国的对外贸易产生了积极的影响。但从整体上看，国际贸易融资业务的发展仍较为缓慢，难以适应对外贸易发展的需要。与境外银行相比，我国目前开展的贸易融资服务在规摸、质量和形式上都有很大差距。文章从企业、银行和社会环境三个方面分析了制约我国贸易融资业务发展的主要因素。从企业的角度来看，其一是国内进出口企业习惯于从银行获取长期贷款，对进出口贸易融资这些金融工具缺乏认识。其二是部分企业信用观念淡薄，企业之间相互提供担保，相互拖欠货款现象普遍存在。从银行的角度来看，银行为开展这一业务所做理论和制度准备不足，往往只是简单的照搬国外做法。从社会环境的角度看，一方面我国的法律体系不健全，许多与贸易融资有关的法律规定不够完善；另一方面，我国缺乏科学记录、分析并实现资源共享的社会信用机制，增加了信用管理的困难和成本。 接着，文章针对近年来我国对外贸易发展的情况，如规模扩大、形式趋于多样化等，提出了国内对贸易融资的新要求。从形式上看，除了传统的融资方式外，各种新型的，非传统贸易融资方式如福费庭、保理业务等也在国内有了市场需求。更有一些企业提出了先进的、有针对性的、量体裁衣式的结构贸易融资的需求。现在越来越多的从事国际贸易的企业希望银行或其他金融机构向其提供结算和贸易融资相结合的服务，而且比过去愈发关注这些服务能否更加便利。企业对贸易结算和贸易融资服务的要求，已经从最初的交易支付和现金流量控制的需求，发展到对资金利用率及财务管理增值功能的需求。这种变化意味着出现了对现金流、贸易流、物流、信息流的趋同管理要求。因此，银行必须从仅仅提供商品交易中传统的资金运作服务发展到介入商品交易的全部环节，形成供应链融资的新理念，将供应环节中商品、信息、资金三方面的循环进行一体化整合管理，将国际贸易流程各个环节上的服务综合为一个产品包。同时，针对这些新的要求，文章进一步分析了银行创新的途径，指出对于提供国际贸易融资服务的银行和其他金融机构来说，他们应成为这一领域中意识前卫的技术领先者，并且具有敏锐的洞察未来发展趋势的战略眼光。而且，提供贸易融资服务的银行表现如何，对于从事国际贸易的企业决定如何设计今后风险控制及其技术效率的发展战略来说也至关重要。 最后，文章指出在未来的国际贸易中，我国银行需发挥更大的作用，成为从事国际贸易的企业值得信赖的顾问和伙伴；国内银行应当在控制风险的前提下积极拓展贸易融资业务，尤其是新型的非传统的国际贸易融资；银行应构建适合我国企业的国际贸易融资风险管理体系，改善现有的企业信用评级制度。对于国内企业来说，应当认真研究贸易融资的形式和特点，选择同自身特点和需要相适应的融资策略；企业还应增强信用观念，建立良好的信用形象，同时加强银企关系，密切与银行合作，充分利用信贷额度；最后还要提高国际贸易业务人员的素质。从社会环境角度来说，应进一步完善相关的法律法规，减少因缺乏与国际接轨的法律依据而导致风险和纠纷的可能性；此外还应建立并完善我国的社会信用体系与贸易信息服务网络。从宏观角度看，国家应加强对中小企业贸易融资需要的支持力度，国际贸易融资在资金投向上应促进贸易结构升级，加大对技术贸易、高新技术产品贸易以及境外加工承包等形式的海外投资项目的融资支持。

目录

文摘

英文文摘

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前言

第一章国际贸易融资概述

第二章国际贸易发展与国际贸易融资的相互影响

第三章国际贸易融资的主要方式及其风险

第四章国际贸易融资案例分析

第五章我国贸易融资的决策原则及融资策略选择

第六章我国贸易融资的主要问题及发展对策

参考文献

后记

致谢