我国中小企业信用担保的环境建设研究

摘要

改革开放以来，我国中小企业迅速崛起并发展壮大。中小企业在增加国家经济总量、促进科技进步、增加就业、扩大出口等方而发挥了不可忽视且不容替代的作用，已成为社会主义市场经济中一支重要的力量。截止目前，我国中小企业数量已达到4200多万户，占全国企业总量的99.8％，提供了约75％的城镇就业机会，吸收约80％新增就业者，工业总产值和实现利税总额分别占全国的60％和45％。但由于当前独特的体制、机制、社会文化和政策等制约因素以及中小企业自身内在的劣势，我国中小企业发展必须面对许多企业自身难以克服的矛盾和问题。而在这些难题中，贷款难、融资成本高的问题首当其冲，制约了中小企业在国民经济中重要作用的发挥。为缓解这一问题，借鉴经济发达国家经验，我国中小企业信用担保体系应运而生。 中小企业信用担保机构是指由政府和企业法人、社团法人、银行等金融机构以及自然人以独资或合资的形式，根据“政府扶持，市场运作”的原则设立，旨在实现一定的政府职能，专为中小企业提供信用担保的专业机构。中小企业信用担保体系由城市、省、国家三级中小企业信用担保机构组成。其业务由担保与再担保两部分构成，担保以地市为基础，再担保以省为基础。 自1998年开始中小企业信用担保试点以来，我国中小企业信用担保机构迅速发展。“截止2007年底，全国信用担保机构达．3729家，从业人员37454人，累计担保总额1.35万亿元。”1但是在高速发展的背后也潜伏着诸多问题：普遍存在着市场定位不明晰，自身资金规模小以及出资迟迟不到位，缺乏高效的风险管理机制，信用评价体系尚未建立或不完善，监管机构及相关法规缺失等问题。这些问题反映在现实中，导致2007年度，中小企业信用担保机构担保比例过大造成风险失控，受政府行为干预严重，部分机构转为专门为小企业提供注册验资服务，少数机构通过担保获得资金后变相经营高利贷甚至违规投资到证券市场等不良现象的发生，不但未能负起为中小企业融资服务的责任，而且一定程度上扰乱了经济金融秩序。 如何保证中小企业信用担保体系健康有序发展，使其真正缓解中小企业融资难困境，同时也实现担保行业的完善。通过对这个问题的深入研究，笔者认为：结合客观现实的制度设计是解决问题的不二法门，只要立法机构建立合适的完善的法律法规体系并严格执行，同时政府提供需要的服务、设立相应的监管机构并且合理引导社会价值评判，个体中小企业信用担保机构将内生出相应的风险控制及信用评价体系，整个信用担保行业必将走向自我完善。因此笔者最终立足于信用担保的环境建设，即宏观制度设计层面的研究，同时舍弃了对微观层面的研究。 论文在绪论之外分为五个部分： 首先描述了我国中小企业的现状，介绍了中小企业融资困境并简单分析了原因，之后通过分析融资难问题的解决方法，发现对于普通中小企业正常地获取资金的路径多被堵塞，只能通过建立完善新的通道来解决问题，这部分明确了制度建设的意义和最终要达到的目的； 由此引出我国中小企业信用担保机构的产生及其体系现状，并使用信息经济学的原理指出信用担保是解决银企间“信息不对称”问题的一种办法，从而找到了中小企业信用担保的理论依据； 然后从现在信用担保体系运行中出现的各种具体问题出发，诸如：法规体系不健全，监管缺位，特别使用博弈论的思想分析了政策性担保的公共产品性质和商业性担保自负盈亏竞争现状，发现了亟待解决的制度问题； 继而对照经济发达国家美国、日本以及和我国大陆社会文化相近似的台湾地区的信用担保制度，借鉴先行者的制度经验，对比得出这些国家信用担保体系的共性是：政府出资资助并承担一定补偿责任；政府和民间力量相结合；并重视资金补偿和风险分散。 最终提出有利于我国中小企业信用担保体系发展以体现其题中之义的制度调整建议，包括如下四部分：首先制度调整目标确定为我国应建立以地方性互助担保为主体，继续发挥专业性政策性担保的作用，同时以商业性担保为补充的多层次中小企业信用担保体系；建立并完善法律法规体系，确定中小企业信用担保机构注册资本的最低限额，并严格区分政策性和商业性信用担保；规范政府行为，建立中小企业信用担保业协会和信用担保监督管理委员会等行业自控和外部监督机构；并做好信用担保配套制度的完善，如社会征信体制和产权交易市场的完善。

目录

文摘

英文文摘

声明

绪论

1.我国中小企业融资困境

1.1我国中小企业及其发展现状

1.1.1我国对中小企业的定义

1.1.2我国中小企业发展现状

1.2我国中小企业融资困境

1.2.1调查数据

1.2.2我国中小企业融资难的特点及原因分析

1.3中小企业融资难的解决方法

1.3.1债权融资

1.3.2股权类融资

1.3.3内部融资与贸易融资

1.3.4项目融资和政策融资

2.我国中小企业信用担保

2.1我国中小企业信用担保机构及其由来

2.2我国中小企业信用担保体系及其特点

2.3发展现状

3.我国信用担保机构现有的问题

3.1政策性担保与商业性担保竞争降低社会效率

3.1.1政策性担保机构与商业担保机构存在"挤出效应"

3.1.2非合作博弈下政策性金融与商业性金融的负向互动及其不公平的纳什均衡

3.2进入门槛过低导致中小企业信用担保机构低水平增长

3.3信用担保机构监管职责缺失

3.4政府行为失当

4.国外优秀中小企业信用担保制度借鉴

4.1日本

4.2美国

4.3中国台湾地区

4.4国外中小企业信用担保的借鉴意义

4.4.1担保法律制度完善

4.4.2政府扶持

4.4.3具有健全的运作机制

4.4.4有可靠的担保风险控制和分散机制

4.4.5社会征信制度完善

5.完善我国中小企业信用担保环境的对策思路

5.1明确我国中小企业信用担保体系的建设目标

5.1.1主体发展互助性担保机构

5.1.2发挥政策性担保的作用

5.1.3以发展商业性创新担保为补充

5.2法律体系建设

5.2.1尽快建立并完善相关法律法规制度

5.2.2严格区分政策性担保机构与商业性担保机构

5.3监管体系建设

5.3.1规范政府行为

5.3.2设立专门的信用担保监督管理委员会

5.3.3建立中小企业信用担保业协会

5.4软环境建设

5.4.1社会征信体系的完善

5.4.2政府决策者思维的转变

5.4.3完善产权交易市场

参考文献

后 记

致谢