企业建立和完善有效内部控制体系的研究

目录

摘要

Abstract

第一章 绪论

第一节 研究目的和意义

第二节 研究现状

一、国外内部控制研究发展和现状

二、我国内部控制研究发展和现状

三、国内外内部控制研究评述

第三节 目前我国企业内部控制体系存在的问题及原因

一、我国企业内部控制体系存在的问题

二、我国企业内部控制问题的成因分析

第四节 研究的思路和方法

一、文献查阅法

二、理论与实际相结合的方法

三、比较分析法

第五节 研究内容

第二章 内部控制理论综述

第一节 内部控制的概念

一、内部控制思想的演变过程

二、内部控制的内涵

第二节 内部控制的作用

一、保证国家的方针、政策和法规在企业内部的贯彻实施

二、保证会计资讯的真实性和准确性

三、有效的防范企业经营风险

四、维护财产和资源的安全完整

五、促进企业的有效经营

第三节 内部控制的要素

一、内部环境

二、风险评估

三、控制措施

四、信息与沟通

五、监督检查

第四节 内部控制的原则

一、合法性原则

二、相互牵制原则

三、程式定位原则

四、系统全面原则

五、成本效益原则

六、重要性原则

第三章 XX合资公司内部控制案例分析

第一节 XX公司基本情况介绍

第二节 XX公司内部控制环境

一、公司的企业文化和氛围

二、XX公司的组织机构设置

第三节 XX公司全面风险评估

一、合资公司的内外部环境分析

二、合资公司内部流程风险评估

第四节 XX公司建立健全的书面流程制度及其流程管理

一、健全的流程制度

二、流程管理

第五节 XX公司内部流程自查流程-模块控制审查项目MCRP

一、MCRP介绍

二、以应付账款模块为例,详细讲解MCRP

第六节 XX公司全面预算管理控制

一、预算编制

二、预算分析和控制

三、预算考核

第四章 XX公司内部控制分析评价

第一节 XX合资公司内部控制的优点和启示

一、良好的控制环境

二、全面风险评估提高了内控效率,是制定内审计划的基础

三、建立健全流程制度,进行流程管理,将内控融入日常经营活动中

四、XX公司内部控制自审流程-"模块控制审查项目MCRP

五、XX公司以全面预算为手段,保证了内部控制有效执行

第二节 XX合资公司内部控制存在的问题和解决对策

一、XX公司内部控制存在的问题

二、XX公司内部控制问题的解决对策

第五章 结论

一、完善优化控制环境

二、进行全面风险评估

三、进行流程管理,建立健全书面流程和制度是内部控制体系的关键

四、MCRP模块审核-业务部门主控,内审部门他控相结合的控制模式保证了内控的实施

五、引入全面预算管理,以其作为手段进行内部控制

六、推进企业内控建设是一个中长期过程

参考文献

致谢