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摘 要
Abstract
目 录
1．导论
1.1 研究背景
1.2 研究目的及意义
1.2.1 研究目的
1.2.2 研究意义
1.3 核心概念界定与分析
1.3.1 内部控制缺陷及其分类
1.3.2 内部控制缺陷披露的自由裁量权
1.3.3 内控缺陷选择性披露
1.4 研究方法与创新
1.5 逻辑框架
2．文献综述
2.1 内控缺陷信息披露
2.1.1 内控缺陷
2.1.2 内控缺陷影响因素
2.1.3 内控缺陷的披露状况
2.1.4 内控缺陷披露的影响因素
2.2 内控缺陷披露的经济后果
2.2.1 内控缺陷披露对公司的影响
2.2.2 内控缺陷披露的市场反应
2.3 研究现状评述与本文研究视角
2.3.1 研究现状评述
2.3.2 本文的研究视角
3．理论分析与研究假设
3.1 委托代理理论
3.2 信息不对称理论
3.3 信号传递理论
3.4 有效市场假说
3.5 研究假设
4．上市公司内控缺陷披露分析
4.1 上市公司内控缺陷披露描述性统计
4.1.1 上市公司内控缺陷披露现状
4.1.2 遭受违规处罚的A股上市公司内控缺陷披露状况
4.2 上市公司内控重要、重大缺陷披露市场反应
4.2.1 研究方法——事件研究法
4.2.2 研究设计与研究步骤
4.2.3 研究结果分析
5．上市公司“自由裁量”内控缺陷披露案例分析
5.1 案例选取
5.2 柳钢股份未披露2015年度内控重大缺陷案例分析
5.2.1 柳钢股份基本情况介绍
5.2.2 柳钢股份2010-2016年财务报表审计及内控披露情况
5.2.3 柳钢股份内控重大缺陷披露分析
5.2.4 柳钢股份内控重大缺陷披露市场反应
5.3 中信重工降低内控缺陷等级案例分析
5.3.1 中信重工基本情况介绍
5.3.2 中信重工内控缺陷披露情况介绍
5.3.3 中信重工2015年度内控缺陷等级分析
5.3.4 中信重工2015年度内控缺陷披露市场反应
5.4 隐藏内控重大缺陷的原因
6．研究结论
6.1 研究结论及建议
6.1.1 研究结论
6.1.2 政策建议
6.2 研究不足
参考文献
附录一
附录二
后 记
致 谢
