军工科研院所技术转让定价策略研究

摘要

国防科技工业是国家战略性产业，是推进中国特色的新军事变革的基础和支撑，为了满足国防建设需求和服务于国家经济建设需要，国防科技工业必须加快转型升级，即通过体制机制、建设模式、科技发展、增长方式的全面转型，推动实现军工产业和技术的整体升级。加速军用技术和民用技术的相互转移，是国防科技工业转型升级的必然要求，是加强国防建设和促进国民经济快速发展的有效策略。一方面，借助两种技术的相互转移，促进武器装备技术的快速发展，建立寓军于民的国防科技工业新体制；另一方面，可以为国家经济建设服务。因此，在我国，军用技术和民用技术的相互转移将成为一种必然的发展趋势。然而，由于目前军工科研院所的体制机制问题、市场竞争意识问题、军品科研成果投入和权属问题、涉及国家安全问题、技术转让的利益分配机制问题、担心国有资产流失问题等等，军工科研院所一是普遍不愿意将军品型号技术转让给企业进行装备的批量生产，二是国防科研形成的大量军用技术未及时转化应用于民品开发，发展军民结合高技术产业。如何保障军工科研院所技术转让后的权益和国有资产不流失，其核心问题实际上是技术转让的定价问题。因此，技术转让的定价问题是目前制约军工科研院所技术转让的关键因素之一。 我国现行军工科研生产管理体制是借鉴前苏联的军工科研生产管理体制而建立的。随着我国市场经济体制的建立和发展，军工科研院所的科研环境发生了许多变化，如军品科研实行有限竞争和合同制管理，科研任务要靠军工科研院所自己去争取，一部分经费和条件建设要靠军工科研院所自筹解决。因此，军工科研院所技术转让已经从过去的无偿转让逐步走向有偿转让。由于军工科研院所主要靠国家投入国防科研费和部分研发条件建设费，自身并没有需要收回研发投入的压力，技术转让能否取得预期收益的风险很小，在其基本利益得到保障的情况下，他们对技术转让的收益期望值并不一定很高。但目前技术转让过程中所采用的转让定价方法大都是传统的无形资产定价方法，诸如，市价法、成本加成法、收益现值法等，不能够完全体现技术的价值和研究所的权益，更没有考虑军工科研院所技术转让的特点，因此军工科研院所进行技术转让的积极性仍然不高，难以加速军工科研院所技术转让进程。例如，在我们所调研的军工科研院所中，高达90％的科研院所选择自己建生产线进行生产，大量精力被用于完成装备生产任务，与此同时许多技术没有及时转化服务于国民经济建设，造成国防科技资源的严重浪费。 本文正是在这样一种背景下，从目前军工科研院所技术转让特点出发，以实现军工科研院所和技术受让方双赢为出发点，以加速军工科研院所技术转让为目标，提出采用经济学中两部定价的思想来解决军工科研院所技术转让过程中的定价策略问题。我们的思路是：在技术交易过程中，技术的转让价格由固定费用加变动费用两部分构成。在交易达成时，受让方首先根据研发成本和受让方的预期利润双方协商确定一个固定费用，支付给技术转让方。然后在未来的经营过程中再根据产品的销售数量或销售收入按照一定的比例进行提成。这种方法缓解了一次性巨额支付给受让方企业带来的资金压力，同时将转让方和受让方的利益与未来的市场效益相挂钩，实现了双方的利益共享和风险分担。 本文针对军工技术本身的特点，结合技术转让方和受让方的实际情况，提出了两种技术转让定价策略：基于数量提成的技术转让定价策略和基于收益提成的技术转让定价策略，具体分析过程如下： 基于数量提成的转让定价策略要求在交易达成时受让方首先向转让方支付一个固定费用，固定费用的取值范围以受让方的最大利润为上界，由交易双方协商决定，然后在销售实现时根据实际的销售数量按照一定的比例进行提成。论文分别分析了技术转让方进行技术所有权和使用权转让的数量提成策略问题。先从一般需求函数出发分析得出了技术转让方利润最大化的数量提成策略的解析表达式。然后以线性需求函数为例，分析了最优变动费用、最终产品价格、受让方和转让方利润的具体特征。最后通过数值算例对比分析了各个变量随着转让方拥有受让方股权比例的不同而变化的趋势。 基于收益提成的转让定价策略要求在交易达成时受让方首先向转让方支付一个固定费用，然后在销售实现时根据实际的销售收益按照一定的比例进行提成。论文分别分析了技术转让方进行技术所有权和使用权转让时的收益提成策略。先从一般需求函数出发分析得出了技术转让方利润最大化的收益提成策略解析表达式。然后以线性需求函数为例，通过数值算例对比分析了收益分成比例、最终产品价格、受让方和转让方利润随着转让方对受让方持股比例的不同而变化的趋势。 论文最后通过实际案例分析对本文所提出的技术转让定价方法进行了应用，分析了其具体操作过程和适用条件。

目录

文摘

英文文摘

声明

第一章 引言

1.1研究背景

1.2存在的问题

1.3研究意义

1.4研究内容和总体结构

第二章军民技术转让现状分析

2.1 国外军用技术和民用技术转移现状

2.2 我国军用技术和民用技术转移现状

2.3 国外军工技术有偿转让现状分析

2.4我国军工技术有偿转让现状分析

第三章技术转让定价特征及研究现状

3.1技术商品转让定价的特征

3.1.1技术的特性

3.1.2技术商品的特性

3.1.3技术转让的特性

3.2技术商品转让定价的原则

3.3技术商品转让定价的特点

3.4技术商品转让定价的影响因素

3.5技术商品转让定价的研究现状

3.5.1普通商品转让定价的研究现状

3.5.2技术商品转让定价的研究现状

第四章基于数量提成的两部技术转让定价策略分析

4.1 引言

4.2所有权转让的两部技术转让定价策略

4.2.1一般需求函数下的模型分析

4.2.2线性需求函数下的模型分析

4.2.3算例分析

4.3使用权转让的两部技术转让定价策略

4.3.1一般需求函数下的模型分析

4.3.2线性需求函数下的模型分析

4.3.3算例分析

4.4本章小结

第五章基于收益提成的两部技术转让定价策略分析

5.1所有权转让的两部技术转让定价策略

5.1.1一般需求函数下的模型分析

5.1.2线性需求函数下的模型分析

5.1.3算例分析

5.2使用权转让的两部技术转让定价策略

5.2.1一般需求函数下的模型分析

5.2.2线性需求函数下的模型分析

5.2.3 算例分析

5.3本章小结

第六章OO军工研究所TZ办公软件转让定价分析

6.1背景介绍

6.1.1转让方简介

6.1.2受让方简介

6.2转让定价方法确定

6.3指标确定

6.4假设条件

6.5转让价格确定

6.5.1固定部分费用测算

6.5.2变动部分费用测算

6.6 TZ办公系统V1.2软件价值估算

6.6.1 净利润预测

6.6.2折现率确定

6.6.3软件价值估算

第七章结论

7.1本文的主要结论和创新点

7.2进一步深入研究的方向

致 谢

参考文献

攻博期间取得的研究成果