基于ORACLE的城市商业银行财务管理系统研究与构建

摘要

自从2007年5月爆发的全球金融危机以来，不少金融机构都受到了重创。由此，我国商业银行需要重新审视自己的经营策略。因银行本质上是经营风险的企业，必须在防范风险的基础上稳健经营，而稳健经营的前提是核算清楚所有的费用及成本。建立银行财务管理系统，是城市商业银行实现稳健经营的必经之路。
　　 城市商业银行财务管理系统由财务会计、管理会计两部分组成。
　　 城市商业银行通过财务管理系统财务会计部分的实施，可以使全行财务集中核算，核算粒度更加精细；可以使费用管理的审批流程管理、费用管理办法和费用预算管理有机结合，达到费用监控的实时性和统一性。
　　 城市商业银行通过财务管理系统管理会计部分的实施，可以使银行对产品、客户、机构、部门、条线、客户经理等维度，进行多个维度盈利能力分析，达到以多维度绩效考核引导业务单元和银行内部责任实体的经营管理行为，全面提升银行经营绩效；可以使银行建立内部资金转移定价体系，分割净利差收入，使资产产品承担成本，负债产品获取资金收益，便于分产品盈利能力分析，提升风险管理能力和资金运作效率；可以使银行建立全面的资产负债管理体系，在既定风险水平下，实现银行收益最大化。
　　 城市商业银行财务管理系统的财务会计部分，是基于ORACLE EBS12．1(Oracle电子商务套件E-Business Suit Release12)上实现的，管理会计部分则是基于ORACLE OFSA(Oracle Financial Services Application)上实现的。
　　 本文以软件工程思想为主线，从需求分析、框架方案设计、数据模型设计、编程测试和运行分析等方面介绍了系统的实施过程。

目录

文摘

英文文摘

硕士学位论文答辩委员会成员名单

第1章 导言

1.1 研究背景及意义

1.2 研究现状及存在的问题

1.2.1 财务管理系统现状

1.2.2 财务系统存在的问题

1.3 主要研究内容及特色

1.4 本文结构安排

第2章 财务会计的需求分析

2.1 总账管理的需求分析

2.1.1 总账管理总体需求

2.1.2 总账管理需求

2.2 总账管理的详细需求

2.2.1 财务会计系统的账簿

2.2.2 会计日历

2.2.3 记帐本位币

2.2.4 COA帐户结构

2.3 应付管理的需求分析

2.3.1 应付管理总体需求

2.3.2 应付管理需求

2.4 应付管理的详细需求

2.4.1 应付管理方案总体思路

2.4.2 应付管理关键性定义

2.4.3 应付管理关键性需求

2.5 资产管理的需求分析

2.5.1 资产管理总体需求

2.5.2 资产管理需求

2.6 资产管理的详细需求

2.6.1 资产管理方案总体思路

2.6.2 资产管理关键性定义

2.6.3 资产管理关键性需求

2.7 债券管理的需求分析

2.7.1 债券管理总体需求

2.7.2 债券管理需求

2.8 债券管理的详细需求

2.8.1 债券管理方案总体思路

2.8.2 债券管理关键性定义

2.8.3 债券管理关键性需求

2.9 小结

第3章 管理会计的需求分析

3.1 内部资金转移定价的需求分析

3.1.1 内部资金转移定价总体需求

3.1.2 内部资金转移定价需求

3.2 内部资金转移定价的详细需求

3.3 盈利性分析系统的需求分析

3.3.1 盈利性分析系统总体需求

3.3.1 盈利性分析系统需求

3.4 盈利性分析系统的详细需求

3.4.1 盈利性分析系统方案总体思路

3.4.2 盈利性分析系统关键性定义

3.4.3 盈利性分析系统关键性需求

3.5 资产负债管理的需求分析

3.5.1 资产负债管理的总体需求

3.5.2 资产负债管理需求

3.6 资产负债管理的详细需求

3.6.1 资产负债管理方案总体思路

3.6.2 资产负债管理关键性定义

3.6.3 资产负债管理关键性需求

3.7 小结

第4章 财务管理系统的总体设计

4.1 架构设计

4.2 功能流程设计

4.3 数据库设计

4.4 小结

第5章 财务会计的功能实现

5.1 财务会计的主要功能

5.1.1 总账管理的主要功能

5.1.2 应付管理的主要功能

5.1.3 资产管理的主要功能

5.1.4 债券管理的主要功能

5.2 财务会计关键功能业务设计

5.2.1 总账管理业务设计

5.2.2 应付管理业务设计

5.2.3 资产管理业务设计

5.2.4 债券管理业务设计

5.3 财务会计技术设计实现举例

5.4 小结

第6章 管理会计的功能设计

6.1 管理会计的主要功能

6.1.1 OFSA简介

6.1.2 内部资金转移定价主要功能

6.1.3 盈利性分析系统主要功能

6.1.4 资产负债管理主要功能

6.2 管理会计关键功能业务设计

6.2.1 内部资金转移定价业务设计

6.2.2 盈利性分析系统业务设计

6.2.3 资产负债管理业务设计

6.3 管理会计技术实现举例

6.4 小结

第7章 财务会计的系统实现

7.1 总账模块实现

7.2 应付模块实现

7.2.1 供应商维护功能

7.2.2 供应商预付款管理功能

7.2.3 付款功能

7.3 资产模块实现

7.3.1 实物资产采购增加

7.3.2 实物资产调拔

7.4 债券模块实现

7.4.1 债券查询功能

7.4.2 债券买入功能

7.4.3 债券卖出功能

7.4.4 债券利息/本金实收

7.5 小结

第8章 管理会计的系统实现

8.1 内部资金转移定价模块实现

8.2 盈利性分析系统模块实现

8.3 资产负债管理模块实现

8.4 小结

第9章 财务管理系统的测试

9.1 功能测试

9.2 非功能测试

9.3 小结

第10章总结与展望

10.1 总结

10.2 展望

参考文献

致谢