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1.引论
2.现代企业的发展与现金流的关系
2.1企业的发展本质上就是现金在流转过程中的增值
2.2现金流枯竭是企业衰退破产的根本原因
2.3我国银行的商业化改革对企业的现金流管理提出新的要求
3.现代企业现金流的剖析
3.1货币与现金
3.2现金流与物流构成了企业的资金运动
3.3从现金流量表的内容分析企业的现金流
4.我国企业现金流管理的现状及其成因分析
4.1我国现代企业现金流的总体现状
4.1.1上市公司整体利润缺乏现金流量支持
4.1.2经营现金净流量不足，资本性投入主要依赖外源融资
4.1.3投资需求殷切，现金入不敷出
4.2经营活动产生现金净流出的具体原因
4.2.1市场竞争激烈导致应收帐款挤占大量资金
4.2.2存货居高不下，侵蚀了企业的现金流入
4.2.3企业间的信用趋紧，促使企业现金流出
4.3我国企业现金流现状的成因探讨
4.4改善我国企业现金流管理的建议
5.整合财务与会计，强化财务职能
5.1财务与会计的关系
5.1.1财务
5.1.2会计
5.1.3企业财务与会计的关系
5.2分立设置财务与会计部门，建立专职的现金管理部门
5.3强化企业财务，实施有效的流动性管理
5.3.1加强现金的预算与监控
5.3.2平衡信用政策，加强现金的收支管理
5.3.3运用有价证券投资，合理利用现金存量
5.3.4关注资产与负债的匹配，化解企业融资的利率风险与汇率风险
5.4配合现金流的管理，整合企业会计
5.4.1现金流量表的编制
5.4.2利用现金流提供的信息，完善企业内部管理的会计数据
5.5小结
6.协调企业与外部理财环境的关系
6.1企业现金流管理与金融市场的关系
6.2我国金融市场环境及其新气象
6.2.1商业银行的进一步深化改革
6.2.2证券市场的高速发展，促使投资银行的发展，企业的融资渠道进一步拓宽
6.2.3证券市场的投资者结构进一步改善，以投资基金为代表的专业投资者不断增多
6.3与商业银行建立良好的信用合作关系
6.3.1建立企业的良好形象及信用
6.3.2选择一家有实力的银行培养稳定长期的战略关系，争取银行授信
6.3.3通过现金管理的外判，与商业银行保持长期合作关系
6.4.在证券市场塑造良好的企业形象
6.4.1稳定增长股利分配政策
6.4.2合理的盈余管理
6.5与投资银行建立战略伙伴关系
6.6小结
7.总结
主要参考文献
后记
