养老基金监管中的政府责任研究

摘要

对养老基金监管中的政府责任的研究，本文将养老基金的性质作为逻辑起点开始分析，得出只有具有积累性质的社保基金才是真正意义上社保基金，国内所说的社保基金准确地讲就是指养老社会保险基金。随着社会保险基金规模的日益扩大，基金同投资市场的互动日渐密切，监管是确保基金长期安全运行与保值增值的重要保证。而养老保险作为一种制度安排，政府的作用是不言而喻的，因此，研究政府的监管责任是切中了养老金监管问题的要害。 由此，论文的第二部分通过总结和分析政府干预的各种理论，探索一般性的理论依据。对养老金监管中的政府作用及其失灵进行理论分析，对外部性、信息不对称问题和政府寻租等问题进行讨论，从而为政府介入且有限介入养老金监管提供理论依据。 论文的第三部分是对国外养老金监管经验的比较分析，采用国际比较的方法，综合分析国外政府监管养老金的度和效果。 第四部分对养老金监管中政府的行为边界进行了探讨。在前三部分的基础上，采用理论与实践相结合的方法提出了政府监管的成本-收益分析法，由此建立养老金监管中政府行为的边界，从理论上分析政府介入养老金监管的“合理度”。此后结合实际阐述政府的主要职责，包括选择适和国情的养老金监管模式、制定和颁布法律、提供良好的外部制度环境，为社会监管的介入创造条件以及对养老金负有最终责任。 最后一部分提出完善我国养老基金监管的政策建议。

目录

声明

摘要

0前言

0.1问题的提出

0.2研究现状

0.3研究思路

1养老基金概述

1.1养老基金概念

1.2养老基金的性质

1.3对养老基金监管的界定

2养老基金监管的理论基础

2.1养老金监管，政府义不容辞：市场失灵

2.1.1外部性

2.1.2信息不对称

2.1.3自然垄断

2.2养老金政府监管失效：政府失灵

2.2.1政府寻租

2.2.2政府失灵的其它表现

3各国政府对养老基金监管的比较分析

3.1各国养老保险制度立法实践

3.1.1各国养老保险制度立法概述

3.1.2养老保险立法的特点

3.2养老基金监管理的模式比较

3.2.1集中监管与分散监管

3.2.2审慎性监管和严格限量监管

3.3各国养老保险基金监管的主要内容与要求

3.3.1市场准入制度。

3.3.2投资限制。

3.3.3投资收益担保

3.3.4信息披露要求

3.3.5外部审计

3.4社会保障基金监管的发展趋势

3.4.1社会保障基金监管从限量监管走向审慎性监管

3.4.2社会保障基金监管的制度化程度不断提高

3.4.3精简机构，统一监管

3.4.4强调政资分开，政府主管部门集中力量强化监管

3.4.5重视预警监督

4政府监管养老基金的适度性：有限介入

4.1政府监管的成本效益分析

4.1.1政府行为成本的概念、分类

4.1.2政府行为收益的分析

4.1.3政府监管养老基金成本与收益的关系

4.2政府监管养老基金的边界

4.3养老基金监管中政府的主要职责

4.3.1选择适和国情的养老金监管模式

4.3.2养老基金监管法律体系的建设

4.3.3建立适应本国的养老基金监管组织体系

4.3.4提供良好的外部制度环境，为社会监管的介入创造条件

4.3.5健全养老基金运行的保护机制

4.3.6对养老基金负有最终责任

5明确政府责任，完善我国养老基金监管

5.1我国养老基金监管现状

5.2加强对养老基金监管的建议

5.2.1选择适合我国国情的养老基金监管模式

5.2.2建立完善相关法律法规

5.2.3建立合理的基金监管架构

5.2.4加快培养中介机构，完善信息披露制度

5.2.5建立和完善政府内部监控

结束语

参考文献

致谢