重建AB公司内部控制体系的对策与方案

摘要

在中国改革开放的三十多年里，中国企业逐步强大。外商投资企业和民营企业从无到有，由小到大，由弱到强，迅速发展和成长，已成为推动中国经济发展的主要力量。但在近十年的发展中，随着中国人口红利的逐渐弱化以及国家产业发展政策的调整，外资企业，尤其是劳动密集型的制造业，发展受到了较大冲击，失去了往日的光辉。而此时的民营企业在经历了三个发展阶段的阵痛后，已日趋成熟和壮大，对国民经济的稳定发展有着举足轻重的影响。但民营企业本身有着先天的不足，特别是在内部管理的系统性和严谨性上，与外资企业还有着很大差距，影响着它的发展壮大及在国际市场的竞争力。
　　本文旨在研究分析AB公司在发展变革中遇到的内控管理问题，以现代企业的管理理论和内部控制规范体系为基准，结合企业自身的特点，提出关于AB公司如何建立有效的内控管理制度，并加以落实实施，提高管理效率。对于与AB公司有相似问题的企业，也有一定的借鉴意义。

目录

声明

摘要

第一章 绪论

1．1 选题背景及研究意义

1．1．1 选题背景

1．1．2 研究意义

1．2 研究目的和内容

1．2．1 研究目的

1．2．2 研究内容

1．3 研究思路及框架

第二章 研究现状和相关理论

2．1 国外研究现状

2．2 国内研究现状

2．3 内部控制的理论基础

2．3．1 假设理论

2．3．2 权变理论

2．4 原则及标准_COSO内部控制整合框架

第三章 AB公司内部控制现状及问题分析

3．1 AB公司内部控制现状

3．2 AB公司内部控制存在的问题分析

3．3 AB公司内部控制问题原因分析

3．3．1 对内控管理目标的认知问题

3．3．2 对内控体系的建立缺乏系统性思考和严肃的态度

3．3．3 组织架构问题

3．3．4 内控方案设计问题

第四章 AB公司内部控制体系的重建

4．1 AB公司的内部环境建设

4．1．1 组织架构设置与权责分配

4．1．2 审计监督机制的建立

4．2 AB公司经营风险评估

4．2．1 目标的设定

4．2．2 风险识别和风险评估

4．3 AB公司的控制活动

4．3．1 控制制度建立

4．3．2 业务流程管理

4．4 AB公司的信息规划与管理

4．4．1 信息化管理的重要性

4．4．2 中小企业信息化的现状和存在的主要问题

4．4．3 中小企业信息化建设的条件和解决方案

4．4．4 信息化建设的实施内容

4．4．5 AB公司信息化系统的数据采集及应用

4．5 AB公司监督与评价机制的建立

4．5．1 来源于外部要求的检查与评估系统建立

4．5．2 来源于内部管理需求的检查与评估系统建立

第五章 结论

5．1 研究结论

5．2 研究不足与展望

参考文献