崇杰污水处理有限公司改扩建工程项目财务评价研究

摘要

随着城市人民生活水平的提高，人口数量增加和城区社会、经济的快速发展，工业废水和生活污水的排放量迅速增加。在这样的背景之下，平度市的污水处理能力收到了极大的挑战。预计到2015年全年经市政管网进入崇杰污水处理有限公司的污水处理量在4000万吨以上，而一期二期工程设计能力满负荷运转仅为2550万吨。由于受目前污水厂处理能力的制约，到2015年预计每年4000万吨的污水无法得到及时有效的处理。污水处理率尚不足污水排放总量的69％（不包括未进入市政管网的污水），远远达不到国家环保模范城市的标准要求（80％以上）。如此大的污水不经处理，直接排入周围水体，必然对生态环境造成破坏性影响，不但影响城区的发展，而且极大限制平度市的经济发展和生活水平的提高。因此扩大本市城市污水处理规模是极其必要的。
　　该污水处理改扩建项目工期计划自2014年3月至2015年9月，由于工期长、有资金投入量大、所投资金的流动性较弱等特点，一旦项目建设运营过程中的某一环节出现问题，将会给当地的财产造成很大的损失。因此，在项目建设实施之前和实施过程中需要对该污水处理有限公司改扩建项目进行财务方面的评估。
　　本文立足于崇杰污水处理有限公司改扩建项目，依据现代项目管理中的论证与评估的原理，运用多种项目评价方法，对该污水处理有限公司改扩建项目进行了综合的财务评价分析，对该项目的财务指标进行了估算，包括项目总投资资金，项目年总成本费用等，并编制了各种财务报表;根据相关的估算数据和编制的财务报表，对该项目进行盈利能力、偿债能力和抵御风险能力的评价。本文通过研究，得到的该项目的财务评价结论是:该投资项目的各项静态和动态的财务指标良好，盈利能力强;项目的债务偿还期合理，各项财务比率都在标准范围内，偿债能力较强。对项目进行的单因素敏感性分析的结果也证明该项目抵御风险的能力较强。本文希望通过对该项目的财务评价分析，对该项目的投资决策提供一定的决策依据，并给其他污水处理有限公司改扩建项目的建设提供有力的帮助和借鉴。

目录

声明

摘要

1 引言

1．1 研究背景及意义

1．2 国内外项目财务评价研究现状

1．2．1 国外针对项目财务评价的研究现状

1．2．2 国内项目财务评价研究现状

1．3 研究思路及体系结构

1．3．1 研究思路

1．3．2 研究方法

1．3．3 研究内容

1．4 创新之处与不足

2 项目财务评价理论概述

2．1 项目财务评价的意义

2．2 项目财务评价的基本原则

2．3 项目财务评价的基本方法

2．3．1 项目财务评价的静态分析方法

2．3．2 财务评价的动态指标

2．4 项目财务评价体系

2．4．1 项目的盈利能力分析

2．4．2 项目的偿债能力分析

2．4．3 项目不确定性分析

3 崇杰污水处理有限公司改扩建工程项目简介

3．1 城市供水、排水的现状及规划

3．1．1 供水状况

3．1．2 供水规划

3．1．3 排水系统现状

3．1．4 城市排水规划

3．2 崇杰污水处理厂改扩建项目的必要性分析

3．3 工程项目施工规模的确定

3．3．1 污水排放量预测

3．3．2 用水量预测

3．3．3 污水量预测

3．3．4 市自来水公司现状供水

4 崇杰污水处理有限公司改扩建项目投资估算及资金筹措

4．1 三期扩建项目的投资估算和资金筹措

4．1．1 三期扩建项目投资构成分析

4．1．2 总投资估算及编制依据

4．1．3 流动资金估算

4．1．4 营业收入估算

4．1．5 生产成本及费用预测

4．1．6 利润估算

4．2 升级改造项目的投资估算和资金筹措

4．2．1 改造项目投资估算依据

4．2．2 流动资金估算

4．2．3 资金筹措

4．2．4 成本预测

4．3 改扩建项目总投资估算

4．4 本项目融资分析

4．4．1 资金来源的可靠性及融资结构分析

4．4．2 项目融资成本分析

4．4．3 融资风险分析

5 崇杰污水处理有限公司改扩建项目财务评价

5．1 项目财务评价依据

5．1．1 项目财务评价依据

5．1．2 项目财务评价的原则

5．2 三期扩建项目的财务评价

5．2．1 财务盈利能力分析

5．2．2 项目偿债能力分析

5．2．3 三期扩建项目财务评价结论

5．3 一、二期升级改造项目财务评价

6 崇杰污水处理有限公司改扩建项目不确定分析

6．1 项目盈亏平衡分析

6．2 敏感性分析

7 结论与展望

附录

参考文献

致谢

个人简历

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