农村合作金融机构操作风险管理分析

摘要

2007年，银监会公布了修订后的《商业银行资本充足率管理办法》，2011年又公布了《中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》(银监发(2011)44号）。根据银监会要求，系统重要性银行和非系统重要性银行分别要于2013年底和2016年底前达到新的资本监管标准，显示了银监会实施巴塞尔资本协议Ⅲ的决心和规划，对中国银行业提出了新的挑战，并正在深刻影响着各家银行对信用风险、市场风险、操作风险的认识和管理。作为地方性中小金融机构，农村合作金融机构对信用风险的管理尚处于学习、提高阶段，对操作风险的认识、评估和管理更是刚起步。由于操作风险同银行经营的方方面面密切相关，操作风险数据的收集、加工、量化处理较之信用风险、市场风险难度更大，农村合作金融机构缺对资本充足率、经济资本等风险管理指标的设立达成过多依赖于外部监管，乏对操作风险管理的战略规划和制度安排，风险管理体系建设明显落后于日益严重的操作风险形势。不同于信用风险模型和市场风险管理的可借鉴成熟经验较多，农村合作金融机构同国有银行、股份制银行在体制、架构、管理、技术的差异性决定了必须要从头开始，一步一个脚印的找到适合自身特点和发展的操作风险管理体系和变革方向。对此，笔者采用实证分析的方法对操作风险的特征、表现、成因进行分析，以定性分析为主，结合西方商业银行操作风险管理实践，针对农村合作金融机构在法人治理结构不健全，整体风险管理体系薄弱，内控制度不完善，操作风险管理机制缺失，激励约束机制不足等方面，初步探索适合农村合作金融机构的操作风险管理策略和措施，提出了建立现代公司制治理结构，加强合规文化建设，建立全面风险管理体系，推进流程化银行改造，加强审计监督职能，建立操作风险数据库，以及引入战略投资者等建议。

目录

声明

摘要

1 绪论

1．1 本文的研究背景与研究意义

1．2 本文使用的主要方法与研究框架

1．3 本文主要创新点与不足

2 相关理论和文献综述

2．1 相关理论综述

2．1．1 操作风险的定义

2．1．2 全面风险管理理论与成本收益理论

2．2 相关文献综述

2．2．1 国内学者对大型商业银行操作风险管理研究

2．2．2 国内学者对农村合作金融机构操作风险管理研究

2．3 小结

3 农村合作金融机构操作风险管理的特征与问题

3．1 农村合作金融机构操作风险管理的特征

3．1．1 全国性商业银行操作风险管理特征

3．1．2 农村合作金融机构操作风险管理特征

3．2 操作风险管理中存在的问题

3．2．1 整体制度设计匮乏

3．2．2 操作风险抵御能力参差不齐

3．2．3 表现形式多样，易发部位更广

3．2．4 操作风险管理体系较为薄弱

3．2．5 对经营危害性更加明显

3．2．6 强调“零容忍”，忽视风险内生性

4 农村合作金融机构操作风险成因

4．1 法人治理结构不健全

4．1．1 省联社定位模糊

4．1．2 市、县级法人机构所有者虚位严重

4．1．3 内部约束制衡机制有待完善

4．2 风险管理体系薄弱

4．2．1 顶层制度设计匮乏

4．2．2 内控制度不完善

4．2．3 缺乏健全有效的操作风险管理机制

4．2．4 同业务创新契合度差

4．3 合规文化存在短板

4．3．1 企业文化建设滞后

4．3．2 员工满足感、归属惑差

4．3．3 银行价值观的世俗化

4．4 激励约束机制存在不足

4．4．1 对高管层激励约束不足

4．4．2 对一线员工考核机制有待改进

4．4．3 对中后台人员考核不到位

4．4．4 外部监管环境有待改善

4．5 审计职能有待加强

4．5．1 审计部门独立性差

4．5．2 审计队伍建设有待提高

4．6 操作风险数据严重缺失

5 农村合作金融机构操作风险管理策略和建议

5．1 建立现代公司制治理结构

5．1．1 构建一级法人治理结构

5．1．2 建立一级法人治理结构的优点

5．1．3 建立灵活的法人机构评价管理机制

5．1．4 引入战略投资者

5．2 建立全面风险管理体系

5．2．1 GARP风险管理组成

5．2．2 GARP风险管理特点

5．2．3 建立GARP风险管理体系的可行性分析

5．2．4 建立全面风险管理组织框架模式

5．2．5 推进流程银行建设

5．3 深入开展合规文化建设

5．3．1 打造管理层合规文化底蕴

5．3．2 树立全员风险管理理念

5．3．3 正确处理合规经营和业务发展的关系

5．4 完善激励约束机制

5．4．1 强化高管层激励约束

5．4．2 完善一线人员考核

5．4．3 改进中后台人员绩效考核体系

5．4．4 改善外部监管环境

5．5 完善审计监督职能

5．5．1 保障审计工作独立性和权威性

5．5．2 强化审计队伍建设

5．5．3 加强部门联动

5．5．4 改进审计IT系统

5．5．5 建立对审计部门的审计体系

5．6 建立操作风险损失数据库

5．6．1 建立风险损失数据库的必要性

5．6．2 建立损失数据库的流程

5．6．3 数据采集原财

6 结论

参考文献

致谢