我国商业银行国际业务中进口商信用风险评估研究——以中国建设银行S分行进口押汇业务为例

摘要

随着我国对外开放程度的加深，我国对外贸易量越来越大，国际结算业务作为商业银行的重要业务之一，具有举足轻重的地位。在国际贸易的三种结算方式中，信用证由于以银行信用替代了商业信用，而具有汇款、托收无法比拟的优势，在国际结算业务中占据了重要位置。但是国际结算具有的国际性、融资性、专业性、复杂性等特点决定了国际结算业务的高度风险性，涉及国家风险、政策及法律风险、市场风险、操作风险、信用风险、流动性风险、声誉风险等。
　　信用证是以银行信用做出的付款保证，在信用证结算方式下，开证行自开立信用证之时起即不可撤销的承担承付责任。只要出口商提交相符交单，开证行必须承担承付责任，而进口商可能因种种原因，不愿或不能偿付开证行，因此开证行面临的较大风险是进口商信用风险。
　　本文以中国建设银行S分行对X集团进口押汇业务为例，采取专家咨询法、层次分析法，构建模糊评价相关的指标，应用构建的信用风险模型，评价我国商业银行国际结算业务中开证行面临的进口商信用风险。X集团是一家处于发展中的大型企业集团，出于业务发展需要，该公司与ABC CO.签订1500吨POLYMER GRADE PROPYLENE的合同，金额130万美元，到单金额129万美元，承兑2016年3月29日付款。该公司资金周转十分困难，特向中国建设银行S分行申请进口押汇，在该笔业务中，银行面临一定的信用风险，引发这些信用风险的来源是多方面的，包括市场风险、政策风险、财务风险、交易风险及企业违约风险。通过专家咨询法、层次分析法和模糊数学法，评价出中国建设银行S分行对X集团进口押汇业务信用风险各一级风险指标和总体风险值如下:按照风险项目最大隶属度为原则，市场风险引发的信用风险隶属度最大为0.45，处于中等水平;政策风险引发的信用风险为0.3809，处于较低水平;财务风险引发的信用风险为0.4043，处于中等水平;交易风险引发的信用风险为0.3403，处于较低水平;企业违约风险为0.61，处于较高水平;汇总各信用风险一级指标的风险权重的数据，可以得出中国建设银行S分行对X集团进口押汇业务信用风险隶属度为0.4019，属于（0.4-0.6）范围内，即中国建设银行S分行对X集团进口押汇业务信用风险处于中等水平。
　　银行应从前、中、后台多个维度，采取多种措施手段，多管齐下，加强信用风险管理，防范信用风险的出现。一要认真落实“展业三原则”防范财务风险;二要高度重视市场环境防范市场风险;三要密切关注企业违约情况防范违约风险;四要严格核查贸易真实性防范交易风险;五要切实完善内控制度防范操作风险。

目录

声明

摘要

第一章 绪论

1．1 研究背景

1．2 研究意义

1．3 研究方法

1．4 研究内容

第二章 文献综述

2．1 商业银行在信用证结算方式下面临的风险

2．2 现有文献的不足

第三章 商业银行国际业务中进口商风险评估模型研究

3．1 基本理论依据

3．1．1 相关概念界定

3．1．2 国际业务进口贸易融资产品

3．1．3 国际业务风险

3．2 评价指标体系选择

3．3 评价方法

3．3．1 专家咨询法

3．3．2 层次分析法

3．3．3 模糊评价法

3．4 评价步骤

3．4．1 确定判断矩阵及隶属度矩阵

3．4．2 确定各风险因子的权重

3．4．3 确定各二级风险指标与一级风险指标和总体风险值

第四章 商业银行国际业务中进口商风险评估应用——以建设银行S分行对X集团进口押汇的信用风险分析为例

4．1 中国建设银行S分行概况

4．2 中国建设银行S分行对X集团进口押汇的背景分析

4．2．1 贸易背景

4．2．2 X集团进EI押IE申请的分析

4．3 中国建设银行S分行对X集团进口押汇业务信用风险评估

4．3．1 市场风险引发的信用风险评估

4．3．2 政策风险引发的信用风险评估

4．3．3 财务风险引发的信用风险评估

4．3．4 交易风险引发的信用风险评估

4．3．5 企业违约风险引发的信用风险评估

4．4 总体信用风险评估

4．5 中国建设银行S分行对X集团进口押汇业务信用风险防范建议

4．5．1 高度重视市场环境防范市场风险引发信用风险

4．5．2 切实完善内控制度防范政策风险引发信用风险

4．5．3 认真落实“展业三原则”防范财务风险引发信用风险

4．5．4 严格核查贸易真实性防范交易风险引发信用风险

4．5．5 密切关注企业违约情况防范违约风险引发信用风险

4．6 结论以及启示

参考文献

致谢

附录