辽宁电力调度控制中心完善内部控制的研究

摘要

随着世界形势的不断变化和我国经济的高速发展，我国电网的发展已经进入了一个崭新的历史阶段，现代社会对电力供应的可靠性要求越来越高，电力安全的地位比以往任何时候都更加重要。辽宁电力调度控制中心是国家电网公司调度控制中心的下级调度部门，是辽宁电网运行的调度指挥机构，要实现安全第一、预防为主、综合治理的安全管理目标，确保电网安全稳定运行，就必须有健全的安全管理机制，所以建立完善的内部控制是非常必要的。
　　本文通过理论结合实际并广泛吸纳相关学科研究成果的方法，使用COSO目标框架，在框架内对辽宁电力调度控制中心的内部控制现状进行分析，应用风险分析法分析存在的风险，深入研究辽宁电力调度控制中心内部控制现状，以及内部控制中存在的问题，进而提出工作流程再设计、改建组织结构、构建内部控制工作标准总框架、规范业务流程管控等完善内部控制的对策建议，并制定了开展安全文化建设、组织技术培训和心理素质培养、实施风险管控、保障信息传递和相互沟通、应用计算机技术实现监督审计和考核评价等保证内部控制对策实施的保障措施，进而达到完善辽宁电力调度控制中心内部控制的目的。

目录

声明

摘要

第1章 引言

1．1 研究背景

1．2 问题提出

1．3 研究意义

1．4 本文主要内容

第2章 电网安全概念及内部控制概述

2．1 电网安全的概念及影响因素

2．1．1 电网安全相关概念

2．1．2 影响电网安全的因素

2．2 COSO内部控制五要素

2．2．1 控制环境

2．2．2 风险评估

2．2．3 控制活动

2．2．4 信息和沟通

2．2．5 内部监督

第3章 辽宁电力调控中心现状及存在问题分析

3．1 辽宁电力调控中心概况

3．2 辽宁电力调控中心内部控制现状分析

3．3 辽宁电力调控中心内部控制存在的问题

第4章 完善辽宁电力调控中心内部控制的对策建议

4．1 工作流程的再设计

4．1．1 工作流程再设计的理念

4．1．2 工作流程设计的具体做法及管理流程

4．1．3 工作流程举例

4．2 改建组织结构

4．2．1 建立内部控制领导组和工作组

4．2．2 明确组织内人员的工作职责

4．3 构建内部控制工作标准总框架

4．3．1 内部控制工作相关人员职责

4．3．2 对内部控制工作标准的总体要求

4．4 规范业务流程管控

第5章 辽宁电力调控中心内部控制对策实施的保障措施

5．1 开展安全文化建设

5．1．1 开展安全文化思想和理念建设

5．1．2 开展安全文化法制建设

5．2 进行技术培训和心理素质培养

5．2．1 进行技术培训

5．2．2 进行专业素质和心理素质培养

5．3 实施风险管控

5．3．1 风险管控总体思路和原则

5．3．2 风险管控具体方法

5．4 保障信息传递和相互沟通

5．4．1 通过企业文化建设改善沟通环境

5．4．2 通过建立制度保证信息传递与沟通

5．4．3 通过信息化建设强化信息与传递

5．5 应用计算机技术实现监督审计和考核评价

5．5．1 应用计算机技术实现流程监督

5．5．2 应用计算机技术实现流程审计

5．5．3 应用计算机技术实现考核评价

第6章 结语

参考文献

致谢