应收帐款质押融资风险及防范

摘要

应收账款质押融资作为一种新兴的权利质押方式,对拓宽企业融资渠道,发挥“物”的利用价值,推动金融机构创新有着积极的意义。然而,我国应收账款质押制度尚处于起步阶段,存在诸多不足,亟待完善。银行在办理应收账款质押融资业务过程中所面临的现实和潜在的风险可谓林林总总,不一而足。应收账款质押融资会面临哪些风险,当事人将如何谨慎办理应收账款质押融资业务并采取哪些规避风险的措施?本文对此作出了回答。
　　 除引言和结论外,本文共分为三个部分。主要论述了应收账款与应收账款质押的概念、范围和特征、质押业务所面临的风险类型及防范措施。文章第一部分阐述了法学意义上应收账款的定义,列举了应收账款的具体表现形式,深入分析了收费权的性质,认为其作为一种未来集合债权,可以纳入应收账款范畴之中,并对可质押的应收账款所须满足的条件进行论述。第二部分全面分析了应收账款质押融资可能面临的法律风险和操作风险。各种类型风险的表现形式如何,会对当事人造成怎样的损害,是本文论述的重点。第三部分为防范风险的建议和措施。对策涉及完善立法、健全登记制度、规范质押融资业务办理流程等多个层面,对应收账款质押业务构建起一个全方位、立体式的保护网。以期能为充分发挥权利质权担保功能、保障当事人的合法权益有所助益。

目录

文摘

英文文摘

引言

一、应收账款质押概论

(一)应收账款的概念

(二)应收账款的范围和收费权的界定

(三)可用于质押的应收账款的特征

二、应收账款质押融资风险

(一)基于质权标的产生的风险

1.应收账款虚假风险

2.应收账款价格虚高风险

3.应收账款履行期限风险

4.应收账款时效期限风险

5.应收账款质权担保功能局限性风险

6.收费权质押风险

(二)源于基础合同当事人的风险

1.坏账风险

2.第三债务人行使法定权利风险

3.出质人恶意行为产生的风险

(三)应收账款质权登记风险

1.登记制度设计诱发的风险

2.登记操作过程中引发的风险

三、应收账款质押风险防范措施

(一)健全法律相关规定

1.设立通知第三债务人程序

2.增设第三债务人向质权人付款免责规定

3.移转债权书面凭证的占有

(二)完善应收账款质押登记制度

1.设立信息确认反馈程序

2.细化应收账款的描述

3.修正权利义务倒置规定

4.统一收费权质押登记机构

(三)规范实务操作流程

1.强化贷前审查

2.完善质押合同设计

3.加强贷后监管

结论

参考文献

致谢

研究生履历