商业银行进口贸易融资信用风险管理研究——基于中国银行山东省分行的分析

摘要

本论文的研究内容为中国银行山东省进口贸易融资信用风险评估及风险控制。近年来随着我国进口贸易量不断的在扩大，银行进口贸易融资规模也不断扩大。而与此同时，本次金融危机以来，全球经济及金融形势呈日趋复杂化的态势，这无疑加剧了银行进口贸易融资所面临的信用风险。本论文应接当前经济形势，建立适用于当前中国银行山东省分行进口贸易融资的内部信用风险评估体系，规范信贷风险管控的相关措施，以此为当前的进口贸易融资活动提供参考。
　　论文以现有中国银行山东省分行进口贸易融资风险因素和管控措施为基础，从国内外商业银行进口贸易融资的实际管控理论和模式出发，首先介绍了银行进口贸易融资概论和相关风险理论，并对中国银行山东省分行进口贸易融资进行了大量信息调查和数据采集，归纳分析了中国银行山东省分行进口贸易融资信用风险成因。在成因分析的基础上，结合在中国银行山东省分行叙做进口贸易融资企业的样本数据，通过多种方法实践验证进口贸易融资信用风险计量评估的有效方法。以往简单打分卡的形式进行粗略判断时，无法针对客户和进口贸易融资特点进行分类分析和控制风险，最终本论文选择了准确率高、简便易行的Logit模型结合实证评估分析作为进口贸易融资客户的信用风险评估研究方法。
　　在实证研究中主要以中国银行山东省分行进口贸易融资企业为研究对象衡量和评估进口贸易融资信用风险，首先实证分析筛选指标，选取242家资信不同层次的进口商财务数据和交易指标，根据实证模型筛选进口商叙做进口贸易融资信用风险存在显著差异的七个指标;其次采用主成份分析法剔除指标间的多重共线性，提取到分别反映进口商偿债能力、盈利能力、资本结构和营运能力的四个主成份，将其作为所构建实证模型的最终评价指标。实证结果显示，四个主成分指标较好的客户，信用状况较好，符合逻辑和实际情况，即资产负债率越低，偿债能力越强，信用状况越好;运营能力、销售能力和周转能力越强，现金流越强，盈利越好，信用状况越好。构建的一年期信用风险预测模型的总体判别准确率显著，能较好地区分“违约”和“信用良好”两类进口商，对研究进口贸易融资具有较好的稳定性和合理的实际评估意义。采用进口商著财务数据和营运指标对中国银行山东省分行进口贸易融资企业进行信用风险评估是有效的。
　　在实际运用中秉持信用评分法为主，专家打分法为辅，将定性分析与信用评分法的判定结果相结合，最大限度提高评估的准确性，降低银行进口贸易融资信用风险暴露。

目录

声明

摘要

1 绪论

1．1 研究背景与研究意义

1．1．1 研究背景

1．1．2 研究意义

1．2 国内外研究发展综述

1．2．1 国内文献综述

1．2．2 国外文献综述

1．3 论文框架、内容与研究方法

1．4 研究目标和创新点

2 商业银行进口贸易融资信用风险管理相关理论

2．1 进口贸易融资业务概念及主要形式

2．2 进口贸易融资信用风险管理的基础理论

2．2．1 进口贸易融资信用风险的内涵及特征

2．2．2 进口贸易融资信用风险识别、评估相关理论

2．2．3 进口贸易融资信用风险控制理论

3 商业银行进口贸易融资信用风险识别和成因分析

3．1 进口贸易融资信用风险识别

3．2 进口贸易融资信用风险成因分析

3．2．1 国际经济因素

3．2．2 国内经济因素

3．2．3 企业自身因素

3．2．4 银行内部管理因素

4 商业银行进口贸易融资信用风险评估

4．1 评估模型及样本选择

4．1．1 评估模型

4．1．2 样本选择

4．2 评价指标确定

4．3 模型建立

4．4 模型验证及结论分析

5 商业银行进口贸易融资信用风险实证案例与控制建议

5．1 中国银行山东省分行进口贸易融资信用风险管理实证案例

5．2 商业银行进口贸易融资信用风险控制建议

5．2．1 统一授信管理体系

5．2．2 规范业务规章制度，防范经营风险

5．2．3 授信资产风险识别与预警信号

5．2．4 实施交易流程风险管理，防范操作风险

6 结论及需要进一步研究的问题

6．1 结论

6．2 需要进一步研究的问题

参考文献

致谢