声明
摘要
1引言
1．1研究背景和意义
1．1．1研究背景
1．1．2研究意义
1．2文献综述
1．2．1现金流的影响因素的研究
1．2．2现金持有的影响因素的研究
1．2．3现金流管理措施的研究
1．2．4现金流管理与企业价值联系的研究
1．2．5文献评述
1．3研究思路与方法
1．3．1研究思路
1．3．2研究方法
1．4本文的框架
2经营性现金流管理的理论概述
2．1与经营性现金流相关的概念
2．1．1经营性现金流的定义
2．1．2经营性现金流的特点
2．2经营性现金流的风险
2．2．1营运资金不足引发的营运资金风险
2．2．2销售款不能及时收回引发的信用风险
2．2．3流动性不足引发的流动性风险
2．3经营性现金流管理基础理论基础
2．3．3DIO理论
2．3．4最佳现金持有量理论
2．3．5现金缺口理论
3W公司经营性现金流管理案例分析
3．1W公司基本情况介绍
3．1．1W公司所属新能源行业发展概况
3．1．2W公司行业地位
3．1．3W公司现状
3．2W公司经营特点与对应经营各阶段现金流管理概述
3．2．1日常资金管理概述
3．2．2销售与收款现金流管理概述
3．2．3采购与付款现金流管理概述
4 W公司经营性现金流管理存在的问题及原因分析
4．1W公司经营性现金流管理存在的问题分析
4．1．1日常现金流管理存在的问题
4．1．2应收款管理存在的问题
4．1．3采购与付款管理存在的问题
4．1．4大量库存占用现金资源，且销售收现率低
4．2W公司经营性现金流管理存在问题的原因分析
4．2．1日常现金流管理问题的原因分析
4．2．2应收款管理问题的原因分析
4．2．3采购与付款管理问题的原因分析
4．2．4产能过剩存货积压，且客户质量较低，付现能力差
5W公司经营性现金流管理的优化建议
5．1日常现金管理的优化建议
5．1．1自上而下的增强现金流管理意识，建立现金流管理体系
5．1．2做好现金流预算，争取做到最佳现金持有
5．2应收款管理的优化建议
5．2．1事前对客户进行资信调查
5．2．2从严设计与执行信用标准和信用条件，对客户进行评级
5．2．3完善合同条款设置
5．2．4重视并加强事中监控
5．2．5对逾期应收款，注重并及时进行事后催款
5．3采购与付款管理的优化建议
5．3．1设置付款时间表，充分利用信用期
5．3．2巩固供应商关系，缩短采购到货时间
5．3．3根据销售情况合理指定采购计划
5．4生产与销售管理的优化建议
5．4．1调整生产结构，降低低端产品生产比例
5．4．2以销定产，避免存货积压
5．4．3巩固、发展优质客户
5．4．4增加设置销售违约补偿条款，减少撤销订单损失
结束语
参考文献
附件一
附件二
附件三
