声明
摘要
1引言
1．1研究背景和意义
1．1．1研究背景
1．1．2研究意义
1．2文献综述
1．2．1关于大股东占用上市公司资金的研究
1．2．2关于家族大股东占用上市公司资金的研究
1．2．3关于大股东占用新三板挂牌企业资金的研究
1．2．4文献述评
1．3研究思路和方法
1．3．1研究思路
1．3．2研究方法
1．4本文的基本框架
2家族大股东占用新三板挂牌企业资金的理论概述
2．1概念界定
2．1．1家族企业及其特征
2．1．2家族大股东及其特征
2．1．3新三板挂牌企业及其特征
2．2家族大股东占用新三板挂牌企业资金的一般成因
2．2．1新三板家族企业内部治理较为混乱
2．2．2家族大股东拥有信息和控制权的绝对优势
2．2．3新三板市场监管体系不够完善
2．2．4对中小投资者的法律保护制度不够健全
2．3家族大股东占用新三板挂牌企业资金的主要特点
2．3．1资金占用方式隐蔽且多样
2．3．2资金占用频率较高
2．3．3资金占用数额较大
2．4家族大股东占用新三板挂牌企业资金的理论基础
2．4．1委托代理理论
2．4．2公司治理理论
2．4．3信息不对称理论
2．4．4控制权私有收益理论
3家族大股东违规占用晨龙锯床资金案例介绍
3．1晨龙锯床简介
3．1．1公司基本情况
3．1．2公司股权结构
3．1．3公司治理结构
3．2晨龙锯床家族大股东违规占用公司资金状况
3．2．1 向亲属关联方直接拆出资金
3．2．2通过私人账户拆出资金
3．2．3 以委托贷款方式占用资金
4晨龙锯床家族大股东违规占用公司资金的成因
4．1内部成因
4．1．1股权结构过于单一，家族大股东掌握绝对的控制权
4．1．2 家族企业治理结构不完善，缺乏有效的内部制约机制
4．2外部成因
4．2．1对新三板市场大股东占用资金行为的监管和惩罚力度不强
4．2．2新三板信息披露制度不健全，相关法律法规不够完善
5晨龙锯床家族大股东违规占用公司资金的主要影响
5．1对挂牌企业的影响
5．1．1企业经营资金短缺，营业收入下降
5．1．2企业发展战略实施受阻
5．1．3企业再融资能力受限
5．1．4企业形象严重受损
5．2对中小股东的影响
5．2．1股价下跌，中小股东权益受损
5．2．2股利分配少，中小股东投资回报低
5．3对新三板市场的影响
5．3．1破坏新三板市场正常运行
5．3．2不利于新三板市场资源的合理配置
5．3．3降低中小投资者对新三板市场的投资热情
6防范家族大股东占用挂牌企业资金的建议
6．1优化企业的股权结构，避免一股独大
6．1．1提高机构投资者持股比例
6．1．2引入员工持股计划
6．2完善公众企业治理机制，建立有效的内控制度
6．2．1引入职业经理人，更新家族企业管理模式
6．2．2引入独立董事，建立独董税制度
6．2．3强化监事会监督职能，优化人员结构
6．3加强对新三板挂牌企业大股东的监管
6．3．1加大对违规占用挂牌企业资金行为的惩罚力度
6．3．2完善诉讼机制，加强对中小股东的法律保护
6．4健全新三板挂牌企业信息披露制度
6．4．1健全信息披露方面的法律法规
6．4．2提高外部审计质量，增强企业透明度
6．4．3加强主办券商对企业信息披露的督导作用
参考文献
致谢
