我国信贷市场中小企业信用评级体系对比研究——基于Y银行和X资信评估机构信用评级系统的案例分析

摘要

信用是市场经济的基石，完善的社会信用制度是规范市场秩序的治本之计。信用评级作为信用制度建设的重要一环，也是市场经济的关键组成部分。改革开放以来，中小企业对整个国民经济的贡献与日俱增，但其生存现状却有不尽如人意之处，尤其体现在融资方面。面对资本市场的高门槛，大部分中小企业将资金需求转移到信贷市场，而银行业面临的风险控制和不良贷款管理问题也悬而未决。再者，作为社会信用制度建设主力军的外部评级市场又面临着有效需求不足、展业难的困境。如何将三者有机结合在一起，既解决中小企业融资难问题，又帮助银行识别出优质客户，还可以拓展外部评级机构的业务范围，使信贷市场、评级市场健康发展，社会信用体系建设顺利进行，是值得探讨的问题。
　　本文将理论分析与案例分析相结合，在介绍信用评级相关理论，分析我国信贷市场内外部评级发展现状的基础上，用Y银行和X资信评估机构的中小企业信用评级体系作为案例研究对象。将两个评级系统对同一家企业（M金属制品有限公司）信用评级的过程和结果进行对比，从信用评级系统设计和评级人员操作的层面深入探究两个评级结果产生差异的原因，以此为依据分析两个评级系统的区别和共性。
　　案例分析过程能够体现出内部评级和外部评级各自的优势和局限性，在信贷市场上采用内外部评级结合的方法可以在一定程度上实现二者的优势互补，这对信贷市场稳健运行和外部评级市场蓬勃发展有一定的积极作用。本文进一步为内部评级和外部评级在信贷市场的合作路径提出建议。

目录

声明

摘要

1．绪论

1．1 研究背景和意义

1．2 研究目标

1．3 信用评级的产生与发展

1．4 研究内容、方法和研究框架、资料来源

1．4．1 研究内容和方法

1．4．2 研究框架和资料来源

1．5 相关概念的界定

2．信用评级的相关理论和评级市场现状

2．1 信用评级的概念和分类

2．2 信用评级的原则和方法

2．3 信用评级的作用

2．4 中小企业信用评级的特点

2．5 中小企业信用评级现状

2．5．1 商业银行内部评级现状

2．5．2 评级机构外部评级现状

3．Y银行和X资信评估机构中小企业信用评级体系

3．1 Y银行信用评级体系简介

3．1．1 评级方法与内容

3．1．2 信用等级设置和含义

3．1．3 信用评级流程

3．2 X机构信用评级体系简介

3．2．1 评级方法与内容

3．2．2 信用等级的设置和含义

3．2．3 信用评级工作的流程

4．案例分析

4．1 被评级企业背景资料

4．2 企业信用评级过程及分析

4．2．1 定性分析

4．2．2 定量分析

4．3 信用评级结果对比分析

5．对案例的思考

5．1 内外部评级的优缺点分析

5．2 信贷市场内外部评级结合的优势分析

5．3 信贷市场内外部评级合作方式的建议

参考文献

附录

致谢