Y公司内部控制与质量管理体系整合研究

摘要

在经济下行压力较大，国际贸易量下降和国内需求量下降的多重困境下，我国企业遭受着巨大的竞争压力。为了增强核心竞争力，提高产品和服务质量，规避风险，提高管理水平，实现发展战略，越来越多的企业认识到建设管控体系的重要性，并相继引入和建立了质量管理体系与内部控制制度。两种管理体系在企业运行中发挥着重要作用的同时，也产生了交叉管理、资源浪费、管理成本增加和效率低下等众多问题。在此背景下，如果能将内部控制与质量管理体系有机整合，形成一体化管控制度，可以从根本上解决两种体系并行冲突的问题。因此，如何将内部控制制度与质量管理体系有机整合，成为企业急需解决的现实问题。
　　本文通过对国内外文献进行梳理研究，以内部控制理论、质量管理体系理论和管控体系整合理论为基础，阐述了内部控制与质量管理体系整合的必要性与可行性；通过对民营上市企业 Y公司进行案例分析，以Y公司《内部控制手册》和《质量管理手册》为基础，提出在 Y公司质量管理体系制度框架内整合内部控制制度，建立一体化的 Y公司全面质量管理内部控制体系。整合的方法为建设流程整合、主管机构整合、文件整合、内部审核整合以及持续改进整合。整合可以帮助 Y公司统一管理口径、简化文件、增强文件的操作性、提高管理效率和降低管理成本，最终提高Y公司综合管理水平。

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第一章 绪论

1.1研究背景

1.2 研究意义及目的

1.3 文献综述

1.4研究思路

1.5研究方法

1.6.创新点

第二章 理论基础

2.1 内部控制理论

2.2 质量管理体系理论

2.3 企业管控体系整合的概念

第三章 内部控制与质量管理体系整合分析

3.1 整合的必要性分析

3.2整合的可行性分析

第四章 Y公司内部控制与质量管理体系的整合

4.1 Y公司内部控制与质量管理体系的建设情况

4.2 内部控制与质量管理体系的整合方法

4.3 整合的效果分析

第五章 研究结论与研究展望

5.1研究结论

5.2 研究不足

5.3 研究展望

参考文献

攻读硕士学位期间取得的学术成果

致谢