中央与地方政府交叉事权的优化配置研究

摘要

政府事权，是政府从事社会经济事务的责任和权力，它规定了各级政府承担社会经济事务的性质和范围。政府事权，尤其是交叉事权的明确界定，不仅是政府间财政支出责任划分的依据，政府问收入划分及转移支付的重要基础，是我国分税制财政体制改革的关键，而且对我国政府职能转变具有重要的指导意义。同时，在理论上，政府事权是财税管理理论中的基础和前沿问题，事权划分的理论研究可以有力地推动财政分权等相关理论的发展。 本文在分析我国中央与地方政府交叉事权划分现状的基础上，重点讨论了交叉事权在中央与地方政府问优化配置的问题。针对以往的研究偏重定性分析的情况，论文引入定量的分析方法，将政府间的交叉事权看成中央政府在该事权领域的分权问题，建立交叉事权的委托代理和投入产出模型；通过对模型进行分析，为交叉事权的划分提供理论依据。在此基础上，文章提出建立合理的中央与地方政府间财政关系。最后，论文对文章的全篇进行总结，并提出需要进一步解决的问题和研究方向。 在委托代理模型中，本文改进了传统模型的假设条件，考虑委托代理双方对自然状态预期不一致的状况，用概率约束条件代替参与约束，使模型更符合中央与地方政府的现实背景。通过对模型进行分析得出，对于交叉事权，中央政府在分权的过程中，应加强同地方政府间的沟通，以形成对问题相对一致的预期。论文还建立了委托代理的监督激励模型：通过对地方政府的行动结果进行观察，推测地方政府行为的条件期望，进行事后监督，进而作为设计激励合同的依据，实现监督和激励的结合。在对模型进行分析的基础上得出，中央对地方政府的激励应建立在地方政府产出的基础上，并要考虑自然环境对产出的影响。在投入产出模型中，论文采用柯布——道格拉斯生产函数形式，以中央与地方政府的财政支出为投入变量，通过寻求供应量最大化的条件求得最佳的分权系数，作为交叉事权划分的理论依据。

目录

文摘

英文文摘

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第一章绪论

1.1论文的选题背景与选题意义

1.2国内外研究现状

1.2.1国外研究现状

1.2.2国内研究现状

1.3论文的研究思路与方法

1.4论文的主要工作及框架

第二章中央与地方政府交叉事权概述

2.1政府事权及交叉事权

2.2中央与地方政府交叉事权划分的原则和理论依据

2.2.1划分原则

2.2.2中央与地方政府交叉事权划分的依据

2.3中央与地方政府事权划分的国际比较

2.3.1西方发达国家各级政府间事权与支出责任的划分

2.3.2政府间事权与财政支出划分的特点

2.4我国中央与地方政府交叉事权划分的现状

第三章委托代理理论综述

3.1传统的委托代理模型

3.2传统委托代理模型的改进

3.3委托代理理论的新发展

3.3.1多任务委托代理分析

3.3.2共同代理理论

第四章中央与地方政府交叉事权的委托代理模型

4.1中央与地方交叉事权基本的委托——代理模型

4.1.1模型的基本假设

4.1.2中央政府的目标函数

4.1.3地方政府的参与约束

4.1.4地方政府的激励相容条件

4.1.5模型的结论

4.2委托代理双方对自然状态预期不一致的委托代理模型

4.2.1模型的建立

4.2.2模型分析

4.2.3交叉事权划分中应注意的问题

4.3委托代理的监督激励模型

4.3.1建立模型的思路

4.3.2模型的假定

3.3.3模型的建立

4.3.4模型的分析

第五章政府交叉事权配置的投入产出模型

5.1模型的建立与求解

5.1.1柯布——道格拉斯生产函数

5.1.2模型的建立

5.1.3.最佳分权系数t的确定

5.1.4.系数α、β及供应函数的确定

5.2模型的分析

5.2.1对分权系数t的分析

5.2.2对α、β的分析

5.3模型的应用

第六章建立合理的中央与地方政府间的财政关系

6.1合理划分中央与地方政府间的事权

6.1.1建立政府事权划分原则的多层次的立体框架

6.1.2优化配置中央与地方政府的财政支出责任

6.2合理划分中央与地方政府的收入范围

6.2.1中央与地方政府税收收入划分的原则

6.2.2.西方发达国家中央与地方政府税权和税收范围划分的做法

6.2.3合理划分我国中央与地方政府收入范围的途径

6.3建立科学的政府间财政转移支付制度

6.3.1实行政府间转移支付的理由

6.3.2我国目前财政转移支付制度中存在的问题

6.3.3建立科学的中央与地方政府间转移支付制度的构想

结论

致谢

参考文献

附录

在读期间完成的论文