企业集团资金集中管理模式下GX财务公司职能优化研究

摘要

随着企业集团业务的发展和规模的扩大，其每天具有日益庞大的现金流，为了提高资金的使用效率，催生了资金集中管理的需求。在资金集中管理模式发展的过程中，财务公司作为一种资金集中管理的模式，逐渐被大多数人所接受。从诸多财务公司的管理实践来看，财务公司在发展初期，免不了将简单粗放的金融服务作为主要职能去经营，而忽视了其应该在集团战略规划、债务结构管理中的重要性，使得一些财务公司未能对集团的投资决策产生实质性的影响，造成部分集团公司受到经济增速放缓的冲击，而陷入经营困境。基于此，有必要对企业集团资金集中管理模式下的财务公司职能优化进行研究，确保财务公司发挥其主要的功能。
　　本研究从我国财务公司发展的现状出发，对当前国内外有关企业集团资金集中管理模式下的财务公司职能研究现状进行分析和归纳。为此，构建了以企业集团资金集中管理、企业集团资金集中管理模式、财务公司模式的职能与优势为主的理论结构体系。采用案例分析法和比较分析法，以GX财务公司为研究对象，对其资金集中管理模式下的财务公司职能发挥现状进行研究。研究发现，GX财务公司资金集中管理模式存在职能定位过于单一、职能发挥不够完善、功能拓展能力不足、对外投融资渠道匮乏等问题。针对企业的这些问题，提出了GX财务公司的职能优化建议，诸如：加强GX财务公司的职能定位，确定公司的主要任务，围绕关键业务发挥财务公司的职能；扩大管理职能，一方面改善集团的信息管理系统，完善对企业集团内部资金的监管职能，另一方面，加入到GX集团的战略决策中去，加强与同业之间的合作，协助集团财务部有效管理直接融资和间接融资过程中所面临的风险，为集团的投资决策提供风险评估与可行性分析；提高服务职能，依托商业银行构建“票据池”和“外汇资金池”，在集中管理票据资产和外汇资金的前提下，为集团成员单位提供多元化的金融服务。利用GX财务公司的人才和信息优势，发挥公司的智库服务功能，为集团及下属企业提供增值性服务；拓展GX财务公司的资金来源，充分发挥金融牌照优势，通过多渠道向集团资金池引入短期以及中长期的外源性资金；等。通过对GX财务公司资金集中管理模式的系统研究，将当下财务公司职能现状所存在的问题清晰地呈现出来，使得其他企业集团能够借助相关问题的解决对策，从中找到对自身财务公司发展模式有价值的经验，并借鉴这些经验，对财务公司自身的发展做出相应规划。

目录

声明

第1章 绪论

1.1研究背景与意义

1.2文献综述

1.3研究方法和总体结构

第2章 企业集团资金集中管理模式理论概述

2.1企业集团资金集中管理及相关模式分析

2.2 财务公司资金集中管理的理论依据

第3章 国内外先进财务公司职能案例评述

3.1美国通用集团财务公司案例

3.2上汽集团财务公司案例

3.3中节能集团财务公司案例

3.4国内外先进财务公司案例经验

第4章 GX财务公司职能现状及存在问题分析

4.1企业集团资金集中管理下GX财务公司的职能现状

4.2 GX财务公司的职能缺陷分析

第5章 优化GX集团财务公司职能的对策

5.1加强职能定位

5.2扩大管理职能

5.3提高服务职能

5.4提升融资能力

第6章 结语与建议

参考文献

致谢