新巴塞尔资本协议下国内Y银行操作风险管理研究

摘要

按照2004年6月《新巴塞尔资本协议》的规定,操作风险是指由于银行治理机制和内部控制失效,如内部程序不完善,公司治理结构混乱、工作人员越权操作、从事过高风险的业务等造成银行对欺诈、决策失误等事件不能做出及时反应,进而影响银行财务状况,造成损失的风险。随着经济一体化的推进,我国银行业面临着越来越激烈的竞争,银行规模的增大,交易量的增加,必将伴随着各种风险,其中操作风险是最重要的风险之一,将操作风险与信用风险、市场风险综合考虑进而进行全面风险管理己成为风险管理的一种新趋势。针对这一现状,新巴塞尔协议率先将操作风险列入风险管理范围,并提出了相应的风险管理方法,针对操作风险提出了资本金要求,也制订了相应标准来衡量该机构是否将近有使用这种衡量标准的资格。这也是目前国际银行业风险监管的趋势所在。
　　 我国正处于经济的转轨时期,存在着很多体制和法规上的缺陷,使得我国商业银行不仅面临着相当大的操作风险,同时这些操作风险的形成因为和表现形式与国际上存在很大差异,具有独特性。在本文中,笔者尝试运用现代金融风险管理理论,以巴塞尔新资本协议为基础,结合国内外已有的理论和实践经验,对国内Y银行操作风险管理做一个系统化的研究,并在一定的实证分析的基础上对建立国内Y银行操作风险管理策略设计给出自己的建议。在此思路的基础之上,全文可划分为六大部分。
　　 本论文首先从对操作风险相关概念、操作风险管理的方法及应用和国际活跃银行经验进行理论上的阐述,并介绍《新巴塞尔资本协议》对操作风险管理的影响。接着,借助运用CAPM模型中的收入模型对国内Y银行的操作风险大小进行评估,且基于数据和案例角度对其的操作风险现状进行特征分析。然后,就该银行操作风险管理缺陷和成因给予深入分析。再结合国内Y银行运营的内外部环境,并借鉴国际活跃银行经验、巴塞尔委员会所提供的风险管理流程和框架,有针对性地提出解决国内Y银行操作风险管理的优化设计。最后,综上所述,得出本文的最终结论。