政府控制、市场化进程与企业社会责任——来自沪市上市公司的经验证据

摘要

企业社会责任是指企业在创造利润、对股东承担法律责任的同时，还要承担对员工、消费者、社区和环境的责任。在构建和谐社会，直面经济全球化要求，实现可持续发展的宏观环境下，企业作为社会经济发展的主体，社会责任的履行情况受到越来越多的关注。
　　 首先，本文通过对整个企业社会责任框架进行研究，包括国外企业社会责任研究历程、国内外企业社会责任概念与维度、评价方法、影响因素以及与企业绩效的关系，从而总结得到企业社会责任研究的整合分析模型，为本研究主题提供理论依据;其次，结合国内企业环境，根据三重底线理论和利益相关者理论构建具有中国特色的企业社会责任综合评价体系，解决企业社会责任的测量问题，为后续实证研究提供支持;再次，根据终极产权理论，将上市公司分为非政府控制、地方政府控制和中央政府控制，同时利用樊纲和王小鲁(2009)编制的中国各地区市场化相对进程指数，以沪市2009年度上市公司为样本，建立以企业社会责任为因变量，公司终极控制人类型、市场化进程指数等为测试变量，以行业类型、公司规模、财务杠杆、财务业绩等因素为控制变量的回归模型，对政府控制、地区市场化进程与企业社会责任的关系进行实证分析;最后，按照实证分析得到的结论，提出相应的政策建议。
　　 研究表明，相对于非政府控制的上市公司来说，政府控制的上市公司，特别是中央政府控制的上市公司，社会责任表现更好;地区市场化水平越高，地区政府干预程度越小，地区法治水平越高，越有利于提升企业履行社会责任，并且这种关系在政府控制的上市公司表现更为明显。

目录

声明

摘要

第一章 绪论

1．1 研究背景

1．2 研究内容及研究意义

1．2．1 研究内容

1．2．2 研究意义

1．3 研究方法及技术路线

1．4 创新之处

1．5 相关概念的界定

第二章 企业社会责任文献回顾

2．1 企业社会责任研究发展历程

2．1．1 CSR概念正式提出阶段

2．1．2 自身利益框架阶段

2．1．3 企业社会表现框架

2．1．4 利益相关者框架阶段

2．1．5 企业社会责任与企业绩效框架

2．2 企业社会责任研究视角

2．2．1 三重底线理论

2．2．2 利益相关者理论

2．3 企业社会责任概念及维度

2．3．1 国外研究现状

2．3．2 国内研究现状

2．4 企业社会责任评价方法

2．4．1 主要方法介绍

2．4．2 评价方法特点

2．5 企业社会责任的影响因素

2．5．1 组织特征对企业社会责任的影响

2．5．2 企业领导者对企业社会责任取向的影响

2．5．3 制度文化背景对企业社会责任的影响

2．6 企业社会责任与企业绩效关系

2．7 小结

第三章 研究假设

3．1 研究假设

3．1．1 政府控制、政府层级与企业社会责任

3．1．2 政府控制、市场化进程与企业社会责任

3．2 小结

第四章 研究设计

4．1 样本选择及数据来源

4．1．1 样本选择

4．1．2 数据来源

4．2 变量定义和检验模型

4．2．1 检验模型

4．2．2 变量定义

第五章 实证结果及分析

5．1 企业社会责任评价体系有效性评估

5．2 描述性统计分析

5．3 相关性分析

5．4 多元回归分析及假设检验

5．4．1 对全体样本公司的多元回归分析

5．4．2 对政府控制和非政府控制的公司的单独分析

5．4．3 控制变量的实证结果分析

5．4．4 小结

5．5 研究结果可靠性分析

第六章 结论及展望

6．1 结论

6．2 建议

6．3 研究展望

参考文献

附录

致谢

攻读学位期间主要的研究成果