我国银行信用风险管理改革及对IRB法的借鉴

摘要

2004年6月巴塞尔银行监管委员会正式颁布了巴塞尔新资本协议,与1988年巴塞尔资本协议相比,新资本协议的修正主要表现在三个方面:一是建立了更加科学合理的监管框架;二是将风险的定义从1988年的仅针对信用风险扩大为信用风险、市场风险和操作风险;三是提出了计算信用风险的IRB法。新资本协议给出了两种计量信用风险的方法,即标准法和内部评级法(Internal ratings-based(IRB) approaches),后者又分为两种形式:IRB初级法和IRB高级法。巴塞尔新资本协议反映了当今先进的风险管理技术和监管理念与实践,代表了资本监管的大方向。新协议的核心内容是全面提高风险管理水平,即准确地识别、计量和控制风险,坚持以风险为主的监管战略,尤其更为注重信用风险的评估与控制,对商业银行信用风险管理提出了更高、更严格的要求。国外银行的风险管理经过几十年的发展,积累和总结了许多先进的管理理念和方法。国际先进银行风险管理强调以下一些原则:全面的风险管理范围;全球的风险管理体系;全程的风险管理过程;全员的风险管理文化;全新的风险管理方法。从信用风险定量管理技术来看,国际金融组织和金融机构先后发展了如下新技术:KMV模型、信贷矩阵(Credit Metrics)、Credit Risk+等。掌握和吸取这些方法和理念,对于提高我国银行业的信用风险管理水平具有重要的意义。近几年,我国银行业在信用风险管理方面积累了一定的经验,但与国外先进商业银行相比仍存在着较大差距,具体表现在:1. 信用风险管理的理念落后。2. 信用风险管理体系不完善。3. 信用风险呈集中趋势。4. 未建立完善的数据信息系统,信用风险管理基础薄弱。5. 信用风险的计量方法与管理技术落后。6. 尚未建立一个健康完善的社会信用体系。根据国际先进商业银行风险管理的经验,结合中国商业银行的特点和要求,中国商业银行要提升信用风险管理水平,必须进行以下几方面的创新:(1) 建立全面的风险管理体系。(2) 建立适合我国国情的内部评级体系。(3) 借鉴国外先进管理模型与方法,进行资产组合调整,探索和发展信用衍生产品。(4) 加强社会信用制度建设,培育银行内部信用文化。(5) 加强外部监督,强化信息披露。同时,在信用风险管理改革中,应注意内外部评级并举,循序渐进引进国外先进管理技术和方法,加紧建立统一授信制度,并注意防范在发展信用衍生工具中出现的新风险。

目录

摘要

ABSTRACT

第1章 引言

1．1 课题意义

1．2 文献综述

1．3 结构安排

第2章 商业银行信用风险管理理论

2．1 商业银行所承担的风险框架和信用风险的识别

2．1．1 商业银行的风险框架

2．1．2 商业银行信用风险的识别

2．2 商业银行信用风险成因的信息经济学解释

2．2．1 银企信息不对称是信用风险产生的直接原因

2．2．2 商业银行内部的信息不对称导致信用风险增加

2．2．3 商业银行信用风险和收益水平的关系

2．3 商业银行信用风险管理理论的发展

第3章 国际银行业信用风险管理的发展及主要方法

3．1 国际银行业信用风险管理发展进程及发展方向

3．2 国际银行业风险管理的原则

3．3 当前信用风险管理的主要模型及工具

3．3．1 几种主要的信用风险管理模型

3．3．2 信用风险管理的主要工具

第4章 IRB法及其对商业银行信用风险管理的意义

4．1 新资本协议的核心内容——IRB法

4．1．1 信用风险的计量——IRB法

4．1．2 市场风险和操作风险的计量

4．2 IRB法对商业银行信用风险管理的意义

4．2．1 实施 IRB法的支持系统

4．2．2 IRB法在银行信用风险管理中的应用

第5章 对我国商业银行信用风险管理状况的分析

5．1 我国商业银行信用风险管理存在的主要问题

5．2 内部评级法与贷款分类管理法的比较

5．3 我国商业银行贷款五级分类法的实施情况

5．4 我国商业银行加强信用风险管理的迫切性

第6章 我国商业银行信用风险管理的改革创新及对IRB法的借鉴

6．1 组织制度创新——建立全面的风险管理体系

6．1．1 建立多层次的风险管理组织结构

6．1．2 制定完善的风险管理流程

6．1．3 实行风险分类管理

6．1．4 提高风险管理的制度化水平，增强风险预警能力

6．2 管理技术创新——借鉴IRB法建立我国商业银行内部评级体系

6．2．1 借鉴 IRB法对我国商业银行的现实意义

6．2．2 如何建立我国商业银行内部评级体系

6．3 管理工具创新——资产组合调整管理

6．3．1 推行贷款证券化

6．3．2 积极发展信用衍生产品

6．4 文化理念创新——加强信用制度和文化建设

6．4．1 健全我国信用制度，优化社会信用环境

6．4．2 培育商业银行内部的信用文化

6．5 外部监督创新——强化信息披露制度

第7章 我国商业银行信用风险管理改革中要注意的相关问题

7．1 目前我国商业银行信用风险管理宜内外部评级并举

7．2 借鉴西方国家的信用风险测定与管理技术应循序渐进

7．3 加快建立和完善统一授信制度是当务之急

7．4 以信用衍生产品规避信用风险要注意防范相应的风险

结论

参考文献

致谢

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