农行农户贷款操作风险的内部控制研究

摘要

相关数据表明，近20年间全世界有100多个国家发生了120多起银行危机，而这些危机几乎都与操作风险息息相关，操作风险的危害性已不容小觑。相对于信用风险管理和市场风险管理，中国银行业对操作风险研究和管理还处于起步阶段，远远落后于西方商业银行。然而，商业银行的竞争力最终体现在内部管理水平和风险控制建设上。所以，借鉴现代商业银行管理经验并结合自身实际情况，改进操作风险内控制度，完善操作风险内部控制体系，对商业银行意义重大。
　　本文首先回顾国内外学者对商业银行操作风险的研究成果并对商业银行内部控制和商业银行操作风险的相关理论进行了详细阐述，具体包括商业银行内部控制的含义、原则和特征，商业银行操作风险的定义、特征、分类、识别、评估和应对并分析了内部控制与操作风险之间的关系。然后在相关学者研究的基础上，以农行农户贷款为对象，本文提出了农行农户贷款操作风险的内部控制存在的问题并具体分析了农行农户操作风险内部控制问题存在的原因。最后，介绍了国外采用内部控制管理操作风险的经验，并结合农行农户贷款的实际情况提出了完善农行农户贷款操作风险内部控制的建议。

目录

文摘

英文文摘

插图索引

附表索引

第1章 绪论

1.1 研究背景与意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 文献综述

1.2.1 国外文献研究综述

1.2.2 国内文献研究综述

1.3 研究方法与研究内容

1.3.1 研究方法

1.3.2 研究内容

第2章 商业银行内部控制与操作风险相关理论

2.1 商业银行内部控制的基础理论

2.1.1 商业银行内部控制的含义

2.1.2 商业银行内部控制的特征

2.1.3 商业银行内部控制的主要内容

2.2 商业银行操作风险的基础理论

2.2.1 操作风险的定义

2.2.2 操作风险的特征

2.2.3 操作风险的分类

2.2.4 操作风险识别

2.2.5 操作风险计量

2.2.6 操作风险应对

2.3 商业银行操作风险与内部控制的关系分析

2.3.1 操作风险与内部控制之间的相关性

2.3.2 内部控制对操作风险管理的有效性

第3章 农户贷款操作风险内部控制的现状分析

3.1 农行简介

3.2 农行农户贷款案例

3.2.1 农行农户贷款业务操作流程

3.2.2 农户贷款案例介绍

3.2.3 农户贷款案例分析

3.3 农户贷款操作风险内部控制存在的问题

第4章 农户贷款操作风险内部控制存在问题的原因分析

4.1 操作风险文化建设上存在不足

4.2 人力资源管理存在缺陷

4.2.1 农行对农户贷款客户经理的培训不规范

4.2.2 农户贷款客户经理考核指标设定不合理

4.2.3 农户贷款客户经理招聘不妥当

4.3 农户贷款操作风险识别与评估落后

4.4 控制活动存在漏洞

4.4.1 农户信用评级不严

4.4.2 农户贷款贷后管理不善

4.4.3 操作风险的内部控制制度执行乏力

4.5 操作风险内部控制的信息交流渠道缺乏

4.6 操作风险监督部门“形同虚设”

4.6.1 内部审计监督作用有待提高

4.6.2 农户贷款的稽核监督弱化

第5章 完善农户贷款操作风险内部控制的基本思路

5.1 借鉴国外银行业采用内部控制管理操作风险的经验

5.2 改善农户贷款操作风险的内部控制的建议

5.2.1 改进操作风险文化建设方案

5.2.2 加强人力资源管理

5.2.3 引入科学的操作风险识别评估方法

5.2.4 改进控制活动

5.2.5 完善农户贷款操作风险管理信息系统

5.2.6 强化和完善农户贷款的稽核工作

结论

参考文献

致谢