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摘 要
Abstract
目 录
插图索引
附表索引
第1章 绪 论
1.1 研究背景及其意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 内部控制文献综述
1.2.2 存货内部控制文献综述
1.2.3 文献述评
第2章 存货内部控制的相关理论
2.1 内部控制理论
2.1.1 内部控制的理论基础
2.1.2 内部控制框架的要素
2.2 存货内部控制理论
2.2.1 存货内部控制的目标
2.2.2 存货内部控制的基本方式
2.3 风险管理理论
2.3.1 存货风险的成因
2.3.2 存货风险的常见识别
2.3.3 存货内部控制与风险管理的关系
第3章 Y机械制造公司存货内部控制现状
3.1 Y机械制造公司基本情况及存货现状
3.1.1 基本情况简介
3.1.2 存货账面现状
3.1.3 存货行业内对比分析
3.1.4 公司存货特点
3.3 存货内部控制现状
3.4 公司存货内部控制的问卷调查
3.4.1 问卷调查基本情况及内容
3.4.2 问卷调查分析
3.4.3 问卷调查结果
第4章Y机械制造公司存货内部控制问题与原因分析
4.1公司存货内部控制问题分析
4.1.1 采购流程控制不到位
4.1.2 验收程序与保管措施不规范
4.1.3 领发料审批不严谨
4.1.4 存货盘点流于形式
4.1.5 废品与不合格品处理粗放
4.2 公司存货内部控制问题存在的原因分析
4.2.1 控制环境薄弱
4.2.2 缺乏有效的风险评估机制
4.2.3 信息系统和沟通机制失效
4.2.4 内部控制监督效果较差
第5章Y机械制造公司存货内部控制改进建议
5.1营造良好的内部控制环境
5.1.1 构建合理组织机构
5.1.2 明确权限分配和责任
5.1.3 建立合理的内部控制环境评价指标体系
5.2 以工程结算为例对存货进行风险管理
5.3 存货内部控制程序改善
5.3.1 请购与采购
5.3.2 验收与保管
5.3.3 领用与发出
5.3.4 盘点与处置
5.4 建立以信息科技和互联网为载体的管理信息系统与沟通机制
5.5 提升内部监督的效果
结 论
参考文献
附录A 存货内部控制流程调查问卷
致 谢
