担保企业业务风险内部管理控制体系完善研究

摘要

在信用担保活动中，受保企业由于得到了来自担保机构的保证，其所做出的经营决策及自身行为即使引起损失，也不必完全承担责任，这便促使其更倾向于做出风险更大的决策，以获得更大的收益。同时，为了获得更多的贷款与信用担保支持，受保企业还会通过采取提供虚假信息或隐瞒重要真实情况等手段骗取贷款与担保，或者在取得担保之后，改变贷款合同与担保合同规定的贷款使用方向，使贷款风险加大。随着国家对信用担保行业的政策支持，行业制度的不断完善，担保机构在风险控制的体系建设和制度建设不断趋于成熟。但自2008年金融危机爆发以来，担保企业承受了巨大市场风险考验，许多担保机构在危机中信用风险不断爆发，整个企业濒临破产，特别是中国最大的民营担保集团-深圳中科智担保集团爆发的“中科智事件”，不得不引起我们的重视和对担保企业信用风险控制的进一步思考。这些年来，随着担保行业的逐步发展，对担保的研究文章、文献已经在量上达到了一定的高度，但总体来说，对风险的控制几乎都是从行业体系的完善，制度本身的建设来进行研究探讨。而目前担保企业在金融危机中所爆发出的问题所揭示的实际情况表明，目前担保企业的内部管理体系并不完善，风险控制存在着很大的漏洞。担保项目的操作是由“人”来进行，同样担保项目的风险也是由“人”来进行控制，我们是否可以从“人”的角度来审视担保机构所面临的风险呢?担保企业的业务风险主要是由人来控制，所以从“人”的角度来审视担保机构所面临的风险，可把担保机构的风险来源分为两个方面：1担保机构操作人员对项目风险的识别能力风险；2担保机构项目操作人员的操作风险和道德风险。因此如何从“人”的角度去思考担保机构的风险控制问题，是我们探讨的一个新的方向。一方面是人员的专业素质低下所导致的风险；二是人员操作失误风险和道德风险。如何以“人”的控制为核心，结合“制度→人→工作质量→风险控制”的内在关系及其机制，进行全面而系统的分析，并完善这些相关制度并/或建立新的相关制度，构建新的担保企业风险控制体系，这就是本文的研究方向和重点。 对风险进行防范并控制在一定范围内，是担保企业存活的首要条件，项目参与人员的风险识别能力和操作风险、道德风险控制是为担保企业的重中之重。本文在以“制度→人→工作质量→风险控制”为研究的主线，从“人”是风险调查、风险评判、风险控制、风险监管的实际执行者角度，审视当前担保企业风险控制体系存在的漏洞，进而重构业务流程、授权审批机制设计、组织设计(人力资源设计、部门分工)、审计稽核机制设计等环节，从而保障在项目操作中各个环节能严格按照相关制度执行，保证风险控制能力，从而建立完善的担保企业业务风险内部管理控制体系。

目录

文摘

英文文摘

声明

第一章绪论

1.1选题背景及意义

1.1.1选题的背景

1.1.2选题的意义

1.2信用担保国内外文献及研究现状

1.3研究内容和框架

1.3.1研究的方法

1.3.2研究的内容

1.3.3研究的思路及论文逻辑框架

1.3.4论文的创新点

第二章担保企业业务风险管理控制的相关理论介绍

2.1担保企业业务风险内部管理控制的相关涵义

2.2基于担保企业内部分工和业务环节设计的博弈理论介绍

2.3内部管理控制的其它相关理论介绍

第三章担保企业业务风险内部管理控制的现状及所存在的问题分析

3.1担保行业背景

3.1.1担保的起源

3.1.2我国担保行业的发展状况

3.1.3担保企业的经营环境及特点

3.2担保企业业务风险的内涵分析

3.2.1担保企业风险的来源与分类

3.2.2信用担保风险的性质与特征

3.2.3信用担保风险产生的原因分析

3.3担保企业业务风险内部管理控制体系现状分析

3.3.1目前担保企业业务风险内部管理控制的现状

3.3.2目前担保企业业务风险内部管理控制体系存在的问题

第四章担保企业业务风险内部管理控制体系完善研究

4.1对担保企业业务风险内部管理控制体系概述

4.1.1担保企业业务风险内部管理控制体系完善的意义

4.1.2担保企业业务风险内部管理控制体系完善的思路

4.1.3担保企业业务风险内部管理控制体系完善的主要内容

4.2组织体系风险控制的完善分析

4.2.1业务环节设计分析

4.2.2组织部门设计分析

4.2.3人力资源设计分析

4.3项目风险评审体系的完善分析

4.3.1项目风险评审机制分析

4.3.2授权审批体系设计分析

4.4稽核审计监督控制体系完善分析

4.5风险文化控制体系完善分析

第五章ZKZ担保集团业务风险内部管理控制体系案例研究

5.1 ZKZ担保集团概况

5.1.1公司简介

5.1.2业务范围

5.1.3公司团队

5.2 ZKZ担保集团的组织架构、业务流程及业务规范

5.2.1组织架构

5.2.2业务流程

5.2.3业务规范

5.3 ZKZ担保集团业务风险内部管理控制体系分析

5.3.1 ZKZ担保集团业务风险内部管理控制体系现状

5.3.2 ZKZ担保集团业务风险内部管理控制体系存在的问题

5.4 ZKZ担保集团业务风险内部管理控制体系完善分析

5.4.1业务拓展体系构建

5.4.2人力资源体系分析

5.4.3业务链环节分析

5.4.4审计稽核体系分析

5.4.5企业风险文化体系完善分析

结论与展望

参考文献

致 谢

附录