我国商业银行金融租凭赁业务的风险管理研究

摘要

我国是从上个世纪八十年代开始引入金融租赁,并且使其成为最先从发达国家引进的两种金融创新工具之一。最初,我国引进金融租赁的目的一方面是为了方便吸收国外资本,另一方面,一些我国没有能力生产的大型设备通过金融租赁方式租入比一般的买入设备具有更大的价格优势。但是经过二十多年的发展,我国金融租赁业的进步相当缓慢,总体来说仍然很薄弱。从市场规模上来看,在租赁公司还没有对我国银行业开发之前,2007年我国金融租赁市场的交易总额仅有24亿美元,租赁市场渗透率还不到1％。因此,金融租赁作为一种功能日渐强大的金融手段,在我国的市场经济中还远远未发挥出应有的作用。
　　 我国商业银行发展金融租赁业务不仅有利于提高银行的综合竞争力,还将提高国内租赁公司的整体实力,并从根本上改变我国国内的租赁市场格局。对于有着雄厚资金、完善风险控制机制、业务多样的外国银行金融租赁机构,我国商业银行金融租赁机构要想闯出一片属于自己的天地,必须加快自身风险管理机制的建立与完善,并开展多种多样的金融产品创新活动,为我国银行租赁业务的积极、健康、快速发展做好准备。
　　 在全文的研究过程中,始终贯彻了理论是实践的升华、理论又必须能够接受实践的检验并进而指导实践的这种理论联系实践的基本指导思想。在分析方法上,采用了历史与现实、国外与国内、定性和定量相结合的分析方法,收集了大量的数据,为论文的对比研究打下了坚实的基础。但是,商业银行金融租赁风险有其自身的特性,尤其是它的综合性特点使得租赁风险的识别、鉴定、计量和管理具有自身特点,使商业银行金融租赁公司的风险管理与其它金融机构的风险管理有所区别。因此,本文将首先对银行金融租赁业务中可能面临的风险因素进行全面深入的阐述,并具体对我国商业银行开展金融租赁业务中风险的特殊性做出说明和分析,然后参考美、日两国银行开展金融租赁业务的相关经验,最后结合我国实际情况提出切实可行的管理方法和途径,相信可以提高我国银行业金融租赁机构的风险抵抗能力。

目录

文摘

英文文摘

第1章 绪论

1.1 研究背景及其意义

1.2 文献综述

1.3 研究内容及方法

第2章 金融租赁及其在我国的发展概述

2.1 金融租赁的分类及结构

2.1.1 直接租赁

2.1.2 联合租赁

2.1.3 售后回租

2.1.4 转租赁

2.2 金融租赁的特征

2.2.1 集融资与融物于一体

2.2.2 所有权和使用权分离

2.2.3 支付方式多样化

2.2.4 租赁合约的不可撤销性

2.3 我国商业银行金融租赁的发展历程及现状

第3章 我国商业银行发展金融租赁业务的风险因素

3.1 系统性风险

3.1.1 政治风险

3.1.2 自然风险

3.1.3 法律风险

3.1.4 市场风险

3.2 非系统性风险

3.2.1 信用风险

3.2.2 操作风险

3.2.3 流动性风险

3.3 我国商业银行金融租赁风险的特殊性

第4章 国外商业银行金融租赁业务风险管理经验

4.1 美国银行金融租赁业务的风险管理

4.1.1 层层审批租赁项目,重视客户的信用评级的信用风险管理

4.1.2 量化市场风险,进行精密化风险管理

4.1.3 细分操作风险,进行风险交叉管理

4.2 日本银行金融租赁业务的风险管理

4.2.1 规范的行业管理与法律保障

4.2.2 税收优惠政策推动银行租赁业的发展

4.2.3 政府采取相应的财政资金扶植措施

4.2.4 推行租赁信用保险制度,降低银行金融租赁的经营风险

4.3 国外银行金融租赁业务风险管理经验对我国的启示

第5章 我国商业银行金融租赁风险管理分析

5.1 基于CAPM模型的我国商业银行金融租赁信用风险管理分析

5.1.1 CAPM模型应用于银行金融租赁信用风险管理的可行性分析

5.2.2 CAPM模型在商业银行金融租赁信用风险管理中的具体应用

5.2 基于金融衍生产品的银行金融租赁业务的市场风险管理

5.2.1 利率风险的防范

5.2.2 汇率风险的防范

5.3 我国商业银行金融租赁业务的操作风险管理

5.3.1 Kaizen策略——人为操作风险的管理

5.3.2 指标法——技术型操作风险的管理

5.4 对我国银行金融租赁流动性风险的管理

第6章 我国商业银行金融租赁风险管理的建议

6.1 健全银行金融租赁业务操作程序

6.1.1 租赁前期风险管理

6.1.2 租赁中期风险管理

6.1.3 租赁后期风险管理

6.2 保险制度和信用制度的有机结合

6.3 利用金融租赁产品创新为风险管理提供源动力

6.3.1 风险投资租赁

6.3.2 以租代投

6.4 完善公司治理结构,建立科学的风险决策机制

6.5 完善监管措施,建立银行金融租赁协会

结束语

致谢

参考文献