摘要
绪论
一、研究背景和意义
二、文献综述
三、研究思路与方法
四、本文创新点
第一章 相关理论综述
第一节 现金流量管理理论
一、现金流量的概念及分类
二、现金流量管理的特点
三、现金流量管理的目标
第二节 集团控制理论
第三节 内部资本市场理论
第四节 产融结合理论
本章小结
第二章 企业集团及企业集团现金流量管理概述
第一节 企业集团概述
一、企业集团的内涵
二、企业集团的特征
第二节 企业集团现金流量的特征
一、企业集团的现金流流动复杂
二、企业集团的现金流具有规模优势
三、企业集团的整体现金流可以形成经济协同效应
四、企业集团现金流量构成复杂
第三节 企业集团现金流量管理的意义及原则
一、企业集团现金流量管理的意义
二、企业集团现金流量管理的原则
本章小结
第三章 企业集团现金流量管理模式分析
第一节 企业集团现金流量管理组织模式及适用性
一、集权型管理组织模式分析
二、相融型管理组织模式分析
三、分权型管理组织模式分析——财务公司模式
第二节 企业集团现金流量管理的账户模式及适用性
一、账户分散模式分析
二、收支两条线模式分析
三、账户集中模式分析
第三节 账户模式与组织模式的关系——综合管理模式的提出
一、企业集团现金流量管理组织模式与账户模式的关系
二、企业集团现金流量综合管理模式的提出
本章小结
第四章 企业集团现金流量综合管理模式的选择
第一节 企业集团现金流量综合管理模式的种类
一、集权型综合管理模式
二、相融型综合管理模式
三、分权型综合管理模式
第二节 企业集团现金流量综合管理模式的比较
一、集权和分权程度不同
二、集团公司和下属企业投融资权利不同
三、对信息化的要求不同
第三节 企业集团现金流量综合管理模式选择的影响因素
一、企业集团业务类别
二、企业集团分部利益
三、企业集团发展战略
四、企业集团组织结构
五、企业集团发展阶段
本章小结
第五章 企业集团现金流量综合管理模式实施的保障措施
第一节 加强现金流量管理内部控制和审计监督
一、完善企业集团现金流量管理的规章制度
二、建立完善的现金流量管理考核机制
三、加强企业集团现金流量预算管理
四、加强现金流量管理的风险意识和风险防范
第二节 协调与各下属企业的关系
第三节 加强相关人员的培养和储备
第四节 加强与金融机构的合作
本章小结
结论
参考文献
致谢
声明
