H银行基于内部控制的操作风险控制研究

摘要

操作风险的发生伴随着商业银行的发展。近年来由于操作风险所引起的损失事件频繁发生，逐渐让人们认识到操作风险在风险管理中的重要性。操作风险已经成为全球银行业风险管理的重要领域之一。随着我国入世后经济的快速发展以及五年金融保护期的结束，2006年底以来，越来越多的外资银行加入到了我国的金融系统中，更加活跃的金融市场也给操作风险的滋生带来了更多的机会，该怎样防范和控制操作风险成为我国银行业一个亟待解决的问题。
　　本文首先系统地总结了目前国内外对商业银行操作风险及内部控制的研究现状，对操作风险、内部控制的涵义及两者的关系进行了说明，并详细论述了委托-代理理论、控制论及成本收益理论，形成了本文的理论基础，为下文的研究提供了理论支撑与指导。在此基础上，本文选取一家刚刚在中国开始经营的的外资银行作为研究对象，详细阐述了该行概况及组织架构情况，并重点分析了该行的内部控制现状、操作风险现状以及操作风险控制的现状，指出该行操作风险控制现状的优势与不足，通过分析操作风险管理中存在的问题，从内部控制角度论述了该行在操作风险控制上产生不足的原因。并以内部控制的五要素为出发点，提出了建立良好的内部控制环境、加强风险评估、完善操作风险的控制活动、加强内部控制的信息沟通、加强内部监督与评价等对策和建议。

目录

H银行基于内部控制的操作风险控制研究

ANALYSIS ON OPERATIONAL RISK CONTROL ABOUT H BANK BASED ON INTERNAL CONTROL

摘 要

Abstract

目 录

第1章 绪论

1.1 问题的提出

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究目的

1.1.3 研究意义

1.2 国内外研究现状及评述

1.2.1 国外研究现状

1.2.2 国内研究现状

1.2.3 国内外研究现状评述

1.3 研究内容与结构

1.3.1 研究内容

1.3.2 论文结构

第2章 商业银行内部控制与操作风险控制相关理论

2.1 相关概念界定

2.1.1 商业银行操作风险

2.1.2 商业银行内部控制

2.2 操作风险与内部控制关系研究的理论基础

2.2.1 委托代理理论

2.2.2 控制论

2.2.3 成本收益理论

2.3 商业银行操作风险与内部控制关系研究的理论基础

2.3.1 操作风险与内部控制之间的相关性

2.3.2 内部控制对操作风险管理的有效性

2.4 本章小结

第3章 H银行内部控制与操作风险的现状及分析

3.1 H银行概况

3.1.1 H银行总行简介

3.1.2 H银行简介

3.2 H银行内部控制现状

3.2.1 控制环境

3.2.2 风险评估

3.2.3 控制活动

3.2.4 沟通和信息

3.2.5 监督评价与纠正

3.3 H银行操作风险及其控制的现状

3.3.1 H银行操作风险现状

3.3.2 H银行操作风险控制现状

3.4 H银行操作风险控制现状的分析与评价

3.4.1 风险防范意识薄弱

3.4.2 内控流于形式

3.4.3 业务流程未能及时更新

3.4.4 信息系统维护不够

3.4.5 操作风险信息披露制度未能有效贯彻

3.5 本章小结

第4章 H银行基于内控的操作风险控制对策及建议

4.1 建立H银行良好的内部控制环境

4.1.1 创造和培养H银行独有的企业文化

4.1.2 倡导和强化全员风险意识

4.1.3 鼓励主动发现和报告风险

4.1.4 培育良好的执行文化

4.1.5 加强培训提高员工素质

4.2 加强H银行的风险评估工作

4.2.1 设立操作风险关键风险指标

4.2.2 提高风险计量水平

4.2.3 完善风险监测

4.2.4 重视对创新业务的风险管理

4.3 完善H行操作风险的控制活动

4.3.1 为操作风险控制点确定控制措施

4.3.2 明确控制责任

4.3.3 完善控制证据

4.3.4 合理确定控制系统的各种具体标准

4.3.5 加强业务流程控制

4.4 加强H银行内部控制的信息与沟通

4.4.1 建立有效的操作风险内部控制报告和纠正机制

4.4.2 制定重大事件报告制度

4.4.3 建立先进的管理信息系统

4.4.4 建立风险损失数据库

4.5 加强H银行内部控制的监督与评价

4.5.1 及时更新风险控制流程

4.5.2 加强对操作风险管理的监督

4.5.3 对操作风险管理框架体系进行全面监督

4.6 本章小结

结 论

参考文献

攻读硕士学位期间发表的学术论文

哈尔滨工业大学硕士学位论文原创性声明

哈尔滨工业大学硕士学位论文使用授权书

致 谢