DG油田项目内部审计风险控制体系设计

摘要

内部审计作为现代企业发展完善内部控制的产物，被认为是组织自身的“免疫系统”，在确保受托责任有效履行、实现公司有效治理过程中发挥着越来越重要的作用。然而在实践中，由于信息不对称的存在，不可避免的产生审计风险。同时，企业内外部环境的剧烈变化、企业缺乏对内审机构的重视、内审人员综合素质水平不高、缺乏风险意识等多种现实问题导致内部审计质量普遍不高，加大了审计风险。那么，采取有效的措施预防和控制内部审计风险，提高审计质量，避免审计失败是企业内部审计亟待解决的重要问题。
　　基于此，本文结合 DG油田公司内部审计的实际和自己从事审计工作的经历，运用内部审计的基本理论和审计风险相关模型等对内部审计风险控制体系进行了研究。首先，介绍了论文研究的背景及意义，概述了国内外关于审计风险理论研究的现状及发展，对研究的主要内容、思路及方法进行了说明。其次，介绍了内部审计、审计风险的内涵及特征，并在此基础上引入风险导向审计理论，为文章奠定理论基础。再次，介绍了DG油田审计项目及内部审计的状况，并运用具体的风险识别方法，对油田项目审计风险因素进行了识别和分析。最后，运用模糊评价法和层次分析法对油田项目内部审计风险进行综合评估，在确定风险程度后，构建了油田内部审计风险控制体系，并辅助于相应的保障措施，将审计风险控制在可接受的水平之内。

目录

第1章 绪论

1.1研究背景及意义

1.1.1研究背景

1.1.2研究意义

1.2国内外研究现状

1.2.1国外研究现状

1.2.2国内研究现状

1.3研究内容

1.4研究思路及方法

第2章 内部审计与审计风险理论概述

2.1内部审计理论

2.1.1内部审计的产生与发展

2.1.2内部审计的特征

2.1.3内部审计的作用

2.2审计风险理论

2.2.1审计风险的涵义

2.2.2审计风险要素

2.2.3审计风险模型及其演变

2.2.4审计风险的特征

第3章 DG油田项目内部审计风险状况分析

3.1 DG油田项目状况

3.2 DG油田项目内部审计现状

3.2.1 DG油田项目内部审计人员情况

3.2.2 DG油田项目内部审计的主要内容

3.2.3 DG油田项目内部审计的程序

3.3 DG油田项目内部审计的成果及存在的风险点

3.3.1 DG油田项目内部审计的成果

3.3.2 DG油田项目内部审计存在的风险点

第4章 DG油田内部审计风险的识别与评估

4.1内部审计风险的识别

4.1.1内部审计风险识别的技术与方法

4.1.2引起项目内部审计风险的因素

4.2内部审计风险评估模型的建立及应用

4.2.1内部审计风险评估模型的构建方法

4.2.2内部审计风险评估指标体系设计原则

4.2.3内部审计风险评估指标体系的确定

4.2.4内部审计风险模糊评估模型的运用

第5章 DG油田项目内部审计风险控制体系设计

5.1内部审计风险控制的原则及方法

5.1.1创造良好的内部审计环境控制内部审计风险

5.1.2改良审计策略及方法控制内部审计风险

5.1.3加强审计项目质量控制来控制内部审计风险

5.1.4提高审计人员综合素质控制内部审计风险

5.2内部审计风险控制体系设计

5.3内部审计风险控制体系运行的保障措施

5.3.1内部审计风险控制体系的组织保障

5.3.2内部审计风险控制体系的制度保障

5.3.3内部审计风险控制体系的人员保障

第6章 结论

参考文献

致谢