植物品种权交易价值评估研究

摘要

植物品种权作为农业知识产权的重要组成部分，其能否顺利交易转化成为制约我国农业发展的重要瓶颈。我国政府日趋重视植物品种权保护，无论申请量还是授权量均呈现出逐年上升之态势。相应的，植物品种权交易的种类和数量也在逐年增加，植物品种权价值评估正在逐步成为农业知识产权价值评估中最重要的组成部分。然而，现实中以市场交易为目的的植物品种权价值评估在理论和实务中的研究均不够完善，传统评估方法的应用也存在诸多不足。本文依据植物品种权特殊性，重点对其价值区间评估展开研究，并对其均衡价值进行确定，以期促进我国植物品种权的转化交易，有效指导评估实践，进而保证评估质量。
　　本研究以植物品种权交易价值评估为研究对象，在分析植物品种权价值特殊性的基础上，运用市场供求理论，从供给和需求双方角度出发，通过构建植物品种权价值区间评估模型，探索植物品种权价值评估的新思路，解决植物品种权价值评估的技术问题，并通过案例应用验证植物品种权区间价值评估模型的可行性。
　　鉴于此，本文主要从六个方面展开研究:第一部分，有关植物品种权现状及常用评估方法的研究。植物品种权现状部分围绕植物品种权保护的整体状况、申请与授权的具体状况、交易状况三方面展开研究。常用评估方法分析部分对三大传统方法在植物品种权价值评估应用中存在的不足着重进行了探讨，发现在评估实践中，成本法和市场法由于植物品种权自身及外在环境的种种限制并没有得到广泛应用。收益法是目前评估界最常用的方法，但是在参数确定方面缺乏科学依据。第二部分，有关植物品种权价值理论的研究。结合资产评估基本理论，根据植物品种权的特点，对植物品种权的价值构成、实现及其影响因素进行分析，并从法律、技术、市场竞争、供求和其他五个维度对其价值影响因素进行归纳及汇总分析，构建了植物品种权价值影响因素指标体系，为下文评估模型中参数的确定奠定基础。第三部分，有关植物品种权价值区间评估模型构建的研究。从供求双方在交易中的博弈角度，在考虑供需双方利益的基础上，构建了植物品种权价值区间评估模型。其中，供给方价值区间评估模型的构建依据植物品种权研发过程中的投入及预期植物品种权实施后产生的收益两方面因素构建区间。需求方价值区间评估模型构建的基础借鉴收益法原理，将植物品种权看做为一项投资，具体表现为需求方预期的该植物品种权能够为其所带来的收益区间的现值。第四部分，有关植物品种权价值区间评估模型中参数量化确定的研究。论文运用层次分析法、模糊层次分析法、多属性综合评价法等多种方法，分别从植物品种权交易供给和需求两方面探讨植物品种权价值区间评估模型中相关参数指标的估算方法。对植物品种权供给方价值区间评估模型中的成本类参数，重点探讨了植物品种权的研发成本、交易成本和机会成本的估算方法;对植物品种权需求方价值区间评估模型中收益类参数，重点探讨了折现率、分成率、收益期、增量利润的估算方法。第五部分，有关植物品种权交易均衡价值确定问题研究。最终均衡价值的形成是供需双方进行博弈的结果，通过构建谈判模型，运用贝叶斯纳什均衡，找出了植物品种权均衡价值，在该均衡价值下供需双方能够实现各自最大的利益。第六部分，案例的应用。通过一个植物品种权价值评估案例，对本文提出的植物品种权价值区间评估模型进行应用，验证评估模型的可操作性。
　　本文在以下方面有所创新:(1)分别构建了植物品种权供给方以及需求方的价值区间评估模型，植物品种权供需双方根据自己所掌握的信息，分别从自身角度考虑，确定了植物品种权价值区间评估模型的上限及下限，即供需双方各自的价值区间。(2)在植物品种权折现率参数的测算上，传统确定折现率的CAPM模型适用于上市公司，针对我国大部分种业公司为非上市公司的现状，将传统确定折现率的CAPM模型进行改进，提出了同时适用于非上市公司的基于CAPM模型的动态生命周期折现率，并在此基础之上构建了企业特有风险以及植物品种权特有风险指标体系。(3)在植物品种权分成率的测算上，提出了可比公司调整法，将待估种业企业与可比上市公司的影响分成率的因素进行调整及量化处理，在一定程度上缩小了待估种业企业与可比上市公司分成率之间的误差。

目录

声明

摘要

1 引言

1．1 问题的提出

1．1．1 研究背景

1．1．2 研究目的

1．1．3 研究意义

1．2 国内外研究现状

1．2．1 国外研究现状

1．2．2 国内研究现状

1．3 相关概念及研究范围的界定

1．3．1 植物新品种

1．3．2 植物品种权

1．3．3 农业植物新品种

1．3．4 研究范围的界定

1．4 研究思路及内容

1．5 研究方法

1．6 主要创新点

2 植物品种权价值评估理论研究

2．1 资产评估基本理论及方法

2．1．1 资产评估基本理论

2．1．2 资产评估基本方法

2．2 植物品种权价值评估理论基础

2．2．1 价值理论

2．2．2 供给与需求理论

2．2．3 有限理性理论

2．2．4 博弈理论

2．3 本章小结

3 植物品种权概述及我国植物品种权现状

3．1 植物品种权概述

3．1．1 植物品种权构成要素及特征

3．1．2 植物品种权的产权归属及权利构成

3．1．3 植物品种权供需双方的行为分析

3．1．4 植物品种权常用评估方法分析

3．2 我国植物品种权现状

3．2．1 植物品种权保护整体状况

3．2．2 植物品种权申请与授权状况的具体分析

3．2．3 植物品种权交易状况

3．3 本章小结

4 植物品种权价值构成及影响因素分析

4．1 植物品种权价值的构成

4．1．1 植物品种权的形成过程

4．1．2 植物品种权的价值构成

4．2 植物品种权价值的实现

4．3 植物品种权价值影响因素分析

4．3．1 法律因素

4．3．2 技术因素

4．3．3 市场竞争因素

4．3．4 供求因素

4．3．5 其他因素

4．4 植物品种权价值影响因素指标体系

4．5 本章小结

5 植物品种权价值区间评估方法——价值区间评估模型

5．1 价值区间评估的合理性分析

5．2 价值区间评估模型构建的基本思路

5．3 价值区间评估模型构建的原则及应用前提

5．4 植物品种权价值区间评估模型的构建

5．4．1 植物品种权供给方价值区间评估模型

5．4．2 植物品种权需求方价值区间评估模型

5．4．3 植物品种权价值评估区间的确定

5．5 本章小结

6 植物品种权供给方价值区间评估模型参数确定——成本类

6．1 研发成本的确定

6．1．1 植物品种权研发成本的构成

6．1．2 植物品种权研发成本的特点

6．1．3 植物品种权研发成本的确定——基于ABC法

6．2 交易成本的确定

6．2．1 植物品种权交易成本的概念

6．2．2 植物品种权交易方式及特点

6．2．3 植物品种权交易成本确定

6．3 机会成本的确定

6．3．1 投资机会成本

6．3．2 转让机会成本

6．4 本章小结

7 植物品种权需求方价值区间评估模型参数确定——收益类

7．1 折现率的确定

7．1．1 折现率的本质及构成

7．1．2 折现率的确定原则

7．1．3 现有常用的折现率计算方法

7．1．4 折现率的确定——CAPM模型生命周期动态折现率

7．2．分成率的确定

7．2．1 分成率确定的理论依据

7．2．2 植物品种权收益与种子收益的关系

7．2．3 传统分成率的计算方法

7．2．4 分成率的确定——可比公司调整法

7．3 收益期的确定

7．3．1 植物品种权收益期的内涵

7．3．2 植物品种权收益期确定的原则

7．3．3 收益期的确定——多属性综合评价法

7．4 增量利润的确定

7．4．1 收益额的本质及口径

7．4．2 收益额与种子生命周期的关系

7．4．3 收益额测算的一般方法

7．4．4 增量收益额及增量利润的确定思路

7．5 本章小结

8 植物品种权市场均衡价值的确定

8．1 供给方与需求方价值评估区间复合

8．2 植物品种权均衡价值模型的构建

8．2．1 植物品种权供需双方谈判模型的构建

8．2．2 植物品种权价值最优报价策略

8．3 本章小结

9 植物品种权价值评估案例——以SY101玉米品种权为例

9．1 案例背景——SY101玉米品种权概况

9．2 评估要素的选择

9．3 评估过程

9．3．1 SY101玉米品种权供给方价值评估区间的确定

9．3．2 SY101玉米品种权需求方价值评估区间的确定

9．3．3 SY101玉米品种权供需双方价值区间复合

9．4 评估结论与比较

9．4．1 评估结果自身合理性的验证

9．4．2 评估结果与其他评估方法的比较

9．5 本章小结

10 研究结论与展望

10．1 研究结论

10．2 研究局限性和研究展望

参考文献

附录

在读期间发表的论文

作者简介

致谢