高校资产管理内部控制体系研究——以M学院为例

目录

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第一部分 案例介绍

1.1 引言

1.2 案例背景

1.2.1 我国高等教育近10年发展状况

1.2.2 高等学校资产的特点

1.3 基本案情

1.3.1 M学院的概况

1.3.2 M学院的资产情况

1.3.3 M学院资产管理的现状

1.3.4 M学院2014年资产和财务状况专项审计报告

第二部分 案例分析

2.1 案例分析的意义、基本思路及创新

2.1.1 案例研究的意义

2.1.2 案例研究的基本思路

2.1.3 案例研究的创新

2.2 理论基础与文献综述

2.2.1 COSO内部控制框架理论

2.2.2 管理学相关理论

2.2.3 文献综述

2.2.4 COSO理论与内部控制规范的异同点

2.3 M学院资产管理内部控制缺陷分析

2.3.1 资产管理目标不明确

2.3.2 风险评估机制未建立

2.3.3 业务流程不合理及控制手段缺失

2.3.4 信息系统建设落后

2.3.5 内部控制评价与监督未实施

2.4 M学院资产管理内部控制体系的改进

2.4.1 明确内部控制目标

2.4.2 实施风险评估

2.4.3 修正业务流程及嵌入控制手段

2.4.4 全面构建信息系统

2.4.5 推进内部控制评价与监督

2.5 结论

参考文献

致谢