上市公司中内部审计的增值目标及实现途径探究

摘要

本文针对我国上市公司中内部审计存在的问题,借鉴了国内外内部审计实践和理论研究成果,从上市公司中内部审计的客户需求出发,分析内部审计的增值目标,探索内部审计实现增值目标的有效途径,并提出了内部审计实现增值目标的条件及上市公司中内部审计职能部门的建设.本文的创新点主要突出在三方面.第一,从上市公司中内部审计的客户(服务对象)需求出发,重新定位内部审计的职能;第二,根据上市公司中内部审计的客户需求及内部审计职能,确立了内部审计的增值目标;第三,找到内部审计实现增值目标的途径是参与GRC(Governance,Risk&Compliance即治理、风险和遵从)的整合,在GRC的环境、过程和程序中扮演重要角色,通过实施十四个策略来发挥作用.

目录

文摘

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第一章绪论

1.1选题背景

1.2文献综述

1.2.1国外文献综述

1.2.2我国关于内部审计的研究

1.3本文研究的问题及本文框架

1.3.1本文研究的问题

1.3.2本文框架

第二章上市公司中内部审计增值目标的确定

2.1 ⅡA关于内部审计的定义

2.2上市公司中内部审计的服务对象

2.3上市公司中内部审计的客户需求分析

2.4内部审计的职能

2.5上市公司中内部审计的增值目标

2.5.1内部审计的总目标

2.5.2内部审计的具体目标

第三章上市公司内部审计增值目标的实现途径——参与GRC的整合

3.1 GRC

3.1.1公司治理

3.1.2企业风险管理

3.1.3遵循

3.2 GRC的整合

3.2.1进行GRC整合的驱动因素

3.2.2 GRC整合模型

3.2.3 GRC运作模型

3.3内部审计在GRC整合中的角色

3.3.1内部审计在GRC环境中的角色

3.3.2内部审计在GRC过程中的角色

3.3.3内部审计在GRC程序中的角色

第四章上市公司中内部审计实现增值目标的条件

4.1内部审计的高层次定位

4.1.1内部审计在上市公司中高层次定位的政策保证

4.1.2内部审计在上市公司中高层次定位的组织保证

4.1.3上市公司中内部审计的职权

4.2独立性和客观性

4.3恰当的报告关系和报告顺序

4.4内部审计人员从事增值活动所必须具备的个人能力

第五章上市公司中内部审计职能部门的建设

5.1加强和创新对内部审计职能部门的管理

5.1.1计划

5.1.2组织

5.1.3人事

5.1.4领导

5.1.5控制

5.2创新审计手段

5.2.1转移内部审计重点，转变内部审计职能

5.2.2改进审计方法和手段

5.3内部审计业绩评价

5.3.1内部审计业绩评价标准

5.3.2内部审计业绩评价内容

5.3.3内部审计业绩的评价方式

结论和展望

参考文献

致谢

个人简历

在读期间发表的论文