论商业银行集团客户授信业务风险预警机制的建立

摘要

以风险为基本特征的现代市场经济是一种高度货币化、信用化的资源配置模式，金融体系在整个经济运行中居于核心地位。又因为商业银行在金融体系中的核心地位，经济运行中的风险最终会通过各种途径集中反映和表现为金融体系最重要的风险——信贷风险。同时，由于我国目前社会信用环境落后、中小企业信用担保体系不健全，且银行缺乏低成本利润增长点，经营业务趋同，从而使得集团客户授信成为银行业务的主要构成部分。近年来，农凯、郑百文、德隆、中航油等集团事件接二连三地爆发，使得银行开始认识到，隐藏在集团客户庞大组织架构后面的很可能是非公允的关联交易、错乱的关联担保，以及虚假的财务报表、虚增的资产规模、脆弱的资金链条等等。因此，集团客户信用风险防范与控制已成为关系到我国银行业安全的重要问题。目前，理论界关于集团客户授信业务风险预警机制的研究刚刚起步，关于集团客户授信业务风险预警机制建立的文献十分有限。已存的文献中也基本以理论概述为主，缺乏全面系统的分析。有鉴于此，笔者将尝试对商业银行集团客户授信业务风险预警机制的建立做一开拓性的研究。 本文立足于集团客户的基本特征，着重分析了集团客户的特殊风险来源——关联交易，包括正常关联交易、非公允关联交易的主要类型和关联交易非关联化。在此基础上，参照灵敏性、代表性、可操作性等原则选取了一系列的关键指标，构建了企业及银行层面风险预警指标体系，并从政府监管层面提出了商业银行集团客户授信业务风险信息数据库的建立方案。具体的企业层面预警指标体系包括国家政策风险、区域经济风险和行业风险三方面的宏观指标，和关联风险、偿债能力、营运能力、管理能力以及盈利能力五方面的微观指标；银行层面的预警指标体系包括行业信贷、集团信贷以及信贷结构三部分；风险信息数据库主要从商业银行集团客户信息、商业银行行业信贷投向和商业银行区域信贷投向这三个方面进行建设。此外，本文还邀请了几位信贷业务专家给各指标相对重要性进行了排序，尔后采用了G法则给各指标赋予了权重。并结合实际情况，给部分指标进行了赋值。至此，本文构建了一个完整的集团客户预警指标体系。

目录

文摘

英文文摘

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第一章导论

第一节选题意义

第二节文献综述

第三节论文框架

第四节创新与不足

第二章商业银行集团客户授信业务风险预警机制概述

第一节企业集团的概念及特征

第二节商业银行集团客户授信业务风险

第三节商业银行集团客户授信业务的风险预警机制

第三章我国商业银行信贷集中及集团企业关联交易现状

第一节我国商业银行信贷集中现状

第二节我国集团企业关联交易现状

第四章商业银行集团客户授信业务风险预警机制的建立

第一节集团客户信货风险预警指标体系的构建

第二节风险预警指标权重的确定及指标赋值

第三节预警值与预警信号

第五章小结

附录

参考文献

后记