基于数据仓库的商业银行管理会计系统设计与实现

摘要

现代商业银行是市场经济的重要组成部分，其主要目的是通过提供各种金融服务(金融产品)来获取利润。随着金融市场的不断创新和发展，商业银行所面临的竞争压力和经营风险都在不断加剧，各商业银行要在激烈的市场竞争中持续稳健发展，都纷纷寻求经营战略转型模式。随着各商业银行经营转型和”以客户为中心”的战略转型的推进，各级行各条线经营管理活动都对财务管理工作提出了新的要求，迫切需要解决经营主体、客户贡献度计量等问题以及进一步完善条线、产品贡献度，以实现科学合理的计划指引、绩效考核等财务管理，这些数据需要以账户和总账数据为基础，并以管理会计系统为平台按照一定的业务规则整合产生。为了实现银行管理股东价值最大化的目标，管理会计业务体系通过历史和未来数据的收集、整理、分析和展示，提供充足、适当、合理、全面的信息，协助各层级决策者做出明智的、信息充足的决策，并为战略规划、业务计划、业绩考核、资源优化等提供支持，从而成为统一银行的价值观、落实银行的战略的重要工具。
　　 本文基于数据仓库的商业银行管理会计系统的研发采用需求驱动的方式，在需求分析的过程中结合数据分析，避免了单纯业务需求分析产生的由于非标准业务规范产生的偏差。在需求分析和业务方案设计阶段，形成了管理会计分析维度的具体设计方案；确定了管理会计的盈利性分析业务方案；确定了管理会计的成本分摊业务方案；确定管理会计系统的实现方案；确定系统整体功能设计。在系统概要和详细设计阶段，在业务需求和业务设计方案的指引下，进一步进行了业务方案的细化和技术层面的系统概要和详细设计。通过基于数据仓库管理会计系统的设计，提供了客户经理绩效考核功能；提供综合经营计划监控业务功能；提供了灵活的管理会计报表查询功能。最后对系统的设计进行总结，并给出了下一步系统优化的方向。