考虑政府征税与补贴的供应链减排研究

摘要

随着英国于2003年在《英国能源白皮书》中率先提出了“低碳经济”概念，并在全球范围内受到广泛关注，许多国家和企业从此开始了不懈的低碳经济实践。一方面政府积极地实施税收、补贴等政策来引导企业减排，另一方面企业应对政府和民众压力也开始积极地投入环保实践。本文基于实践，运用决策优化的相关理论和方法，综合考虑供应链合作模式、供应链结构特性、政府征税与补贴等情形对企业决策的影响，研究了三个在低碳供应链管理中已经存在，但尚无文献研究的供应链上考虑政府政策的减排活动，分别为第一部分：供应链质量合作设计与碳税下的生产减排；第二部分：下游企业敦促与政府征税或补贴政策下的生产减排；第三部分：双渠道闭环供应链下考虑政府补贴与税收的碳排放。
　　第一部分研究了在装配型供应链上，当制造商的产品属性绝大程度上取决于供应商所提供的原部件的属性值时，由于下游企业通过组装部件和加工产品进行销售，无法直接控制部件的质量水平，而这些部件的属性设计（包括环保属性和传统属性）又直接影响到产品的属性，因此制造商通过与供应商的合作来提升原部件的环保质量和传统质量。由于环保质量与传统质量呈互补关系，因此当制造商面对的终端市场需求提升时，所有供应商的需求量也相应提升。但不同质量的变化对环境的影响却不同，尤其是考虑政府对企业生产污染征税时。该章节讨论了存在政府税收政策时，制造商与供应商的合作模式选择问题，首先假设供应商先行同时决策各自的质量决策水平，若供应商与制造商达成合作协议，则首先由供应商和制造商共同决策质量水平。当政府考虑征税时，企业还需决策各自的减排水平。之后供应商同时决策各自的批发价水平，制造商再决策零售价格。分析了政府征税对企业的影响，制造商和供应商应该如何选择合作模式，并比较了各种合作模式对环境和社会福利造成的影响。
　　第二部分进一步讨论了当供应商的生产污染已经严重影响到下游消费者的生存环境时，政府需要通过政策进行调节时，供应链上下游的合作问题，以及政府的最优化决策。一方面，政府可以通过对企业生产污染征税，以迫使企业减排；另一方面，政府也可以通过对企业的减排投入进行补贴，以鼓励企业减排。同时，由于消费者环保意识逐渐增强，与产品相关的单位碳排放增加会降低消费者对产品的需求量，因此下游企业或迫于市场压力，或出于社会责任心，会对供应商的污染排放行为进行监督、审查，督促其减排。本章比较了下游企业督促上游企业减排、政府征税、政府补贴、下游企业敦促同时政府进行征税以及下游企业敦促同时政府进行补贴等情形，假设政府首先决策对供应商是征税还是补贴，然后供应商决策自己的减排水平和批发价，若下游企业考虑敦促供应链减排，则减排水平由供应商和下游企业共同决定。最后，下游企业决策产品的零售价。根据逆向求解法，采用斯塔克尔伯格多阶段博弈模型，求得各个决策主体的最优选择。分析了政府和企业的决策对环境和社会福利产生的影响。
　　第三部分讨论了在双渠道闭环供应链结构下制造商通过再制造降低产品生命周期末对环境产生的碳排放，以及政府补贴企业的再制造和政府通过对双渠道结构中的电子零售商征税以阻止消费者搭便车，从而保护传统实体店的作用。双渠道结构下的消费者搭便车行为指的是由于相比于传统实体店，网络商店不存在店面租金、具备较少或几乎没有人工水电成本、有些国家的电子购物不存在消费税，使得网络商店的产品价格略低于实体店的，因此部分消费者常常先到实体店体验产品，了解产品的功能、属性，获取专业服务人员的讲解和演示，却最终到网络商店以更低的价格购买相同的产品。由于企业的定价决策会影响到废旧产品的回收数量，进而影响到政府的最优补贴比率，而双渠道结构必然影响到企业的定价（例如消费者常常在实体店体验产品，而以更低的价格从网上商店购买到同样的产品，这势必对所有企业的定价决策产生影响），因此该章节考虑了双渠道结构下消费者搭便车问题对企业和政府决策以及环境的影响。

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1 绪 论

1.1 研究背景和意义

1.2 主要研究内容

1.3 研究的思路和方法

1.4 研究的创新和贡献

2 国内外相关研究综述

2.1 低碳供应链基础理论

2.2 没有考虑政府政策约束的减排研究

2.3 考虑政府政策约束的减排研究

2.4 本文对现有文献的发展

3 供应链上下游质量设计合作与碳税政策下的生产减排

3.1 引言

3.2 模型

3.3 数值算例与灵敏度分析

3.4 本章小结

4 考虑下游企业监督与政府补贴或征税的供应商生产减排

4.1 引言

4.2 问题描述与基本假设

4.3 模型分析

4.4 数值分析

4.5 本章小结

5 考虑政府补贴与征税的双渠道闭环供应链碳排放研究

5.1 引言

5.2 模型假设

5.3 闭环供应链上企业决策模型分析

5.4 产品生命周期内总碳排放量和政府最优补贴

5.5 政府对电子零售商征税

5.6 数值分析

5.7 本章小结

6 结论与研究展望

6.1 结论及其管理启示

6.2 未来研究方向

致谢

参考文献

附录

A 结论的证明

B 攻读博士学位期间研究成果

C 攻读博士学位期间参加的科研项目