论我国上市公司的治理原则

摘要

自1992年英国发布《Cadbury Report》以后，世界各国掀起了研究和制定公司治理原则的浪潮。上市公司治理原则对上市的改革与发展有直接的导向作用，而治理结构的改革与发展决定了上市公司股东利益的保护、股东大会和董事会以及高级管理人员职能和权力的划分近年来，随着经济全球化的发展，国外公司法日益强调公众公司中的主要法律关系，即股东、董事、以及管理层间法律关系的共识，从这一意义上来讲，公司治理的细节问题折射出了以上法律关系的共识。上市公司治理原则是通过对公司治理细节问题进行归纳与总结，进而成为影响公司重要战略活动的规范指引。目前，西方国家已经对上市公司治理原则作出了不同程度的探讨与研究，并取得了具有较高理论意义和实践意义的研究成果。
　　 在我国上市公司治理结构不甚完善的今天，厘清权力制衡、信息披露、公平交易、社会责任等原则有着重要的理论和现实意义。本人立足于我国现阶段上市公司治理原则的现状，从实然和应然的角度，在阐述我国上市公司治理原则理论基础的前提下，分析我国上市公司治理原则在实践中的一些不足，研究英美国家关于上市公司治理原则的一些规定，并进行比较和借鉴，提出完善我国上市公司治理原则的建议。
　　 本文的主要研究内容如下:
　　 首先，第一章绪论部分主要介绍本文选题的背景与意义、研究方法与思路等内容。上市公司治理原则的研究主要基于协调公司内外部之间的各种利益关系，而研究方法主要使用和借鉴了综合对比方法、跨学科研究方法和规范性研究方法。
　　 第二章主要阐述我国上市公司治理原则的理论基础。该部分主要主要介绍了分权制衡原则、透明度原则、社会责任原则的理论基础。
　　 第三章从实证角度研究我国上市公司治理原则在实践中的一些不足，主要有分权制衡原则缺乏利益对抗的均衡性考量，上市公司信息披露不规范、审计制度不健全，社会责任落实不到位这几方面的不足。
　　 第四章介绍英美国家的上市公司治理原则;主要综合对比了英国的治理联合准则的形成背景、意义以及美国公司治理判例中所体现的治理原则。
　　 最后，通过归纳分析比较英美国家关于上市公司治理原则的规定提出完善我国上市公司治理原则的建议。主要从以下三个方面提出完善治理的建议，强调分权制衡的有效性，弱化我国当前国有上市公司“一股独大”的局面;提高信息披露的真实性和规范性，实现较高程度的上市公司的透明度;落实完善公司社会责任的规定和实现条件，探讨公司社会责任实现的途径。

目录

声明

摘要

第一章 引言

1．1 选题背景及意义

1．1．1 选题研究背景

1．1．2 研究目的及意义

1．2 本文的研究方法及基本思路

1．3 研究框架与结构安排

第二章 我国上市公司治理原则的理论基础

2．1 分权制衡原则的理论基础——分权制衡学说

2．1．1 亚里士多德的权力分立思想

2．1．2 波利比阿的权力制衡思想

2．1．3 马基雅维里的分权理论

2．1．4 洛克的分权思想

2．1．5 孟德斯鸠的“三权分立”学说

2．1．6 公司分权制衡原则的确立

2．2 透明度原则的理论基础

2．2．1 经济学理论基础

2．2．2 法学理论基础

2．2．3 哲学理论基础

2．3 社会责任原则的理论基础

2．3．1 社会利益理论

2．3．2 契约理论

2．3．3 利益关系人理论

2．3．4 公司社会责任的兴起与确立

第三章 我国上市公司治理原则在实践中的不足

3．1 分权制衡缺乏利益对抗均衡性考量

3．1．1 股东大会对董事会、监事会的制衡弱化

3．1．2 董事会对经理层的制衡不力

3．1．3 监事会的制衡作用发挥不够

3．2 信息披露不规范、审计制度不健全致使透明度原则“不透明”

3．2．1 信息披露不规范

3．2．2 审计制度不健全

3．3 社会责任原则落实不到位

3．3．1 立法方面不完善

3．3．2 社会责任程序救济体制落后

3．3．3 我国上市公司履行社会责任的意识淡薄

第四章 英美国家关于上市公司治理原则的研究及借鉴

4．1 英国公司治理原则的相关研究

4．1．1 英国公司治理联合准则的确立

4．1．2 英国公司治理联合准则的完善

4．1．3 英国公司治理联合准则的内容

4．2 美国上市公司的治理原则的研究

4．2．1 美国商业公司法的形成背景

4．2．2 美国公司治理原则的内容

4．3 比较及借鉴

第五章 我国上市公司治理原则的完善建议

5．1 弱化国有股“一股独大”的局面，强调分权制衡的均衡性

5．1．1 完善股权结构治理，强化各结构间的监督与制衡

5．1．2 对准确定位监事会的地位，有效协调其与独立董事的职能范围

5．2 以信息披露为核心，提高上市公司的透明度

5．2．1 扩大信息披露的深度和广度

5．2．2 健全上市公司审计制度

5．3 社会责任原则的落实与履行

5．3．1 完善公司社会责任的立法体系

5．3．2 将公司社会责任条款司法化

5．3．3 构建诉讼法上的公益诉讼制度

5．3．4 提高公司履行社会责任的主动性

结语

参考文献

致谢