基于金蝶K/3的我国中小企业内部控制系统的构建研究

摘要

进入21世纪,特别是2008年全球经济危机以来,企业因为缺乏或忽视内部控制系统的建设,而导致其衰亡、破产的现象不断涌现。本研究的目的在于对金蝶K/3软件深入分析的基础上,通过分析我国中小企业内部控制系统的现状和存在的问题,提出普遍适合于我国中小企业实际情况的内部控制系统。并进一步通过中小企业内部控制系统的建立,提高其运营过程中的风险控制能力,实现其做大做强的夙愿,为我国经济社会的进一步健康快速发展注入强劲的动力。本研究主要采用了定性分析和定量分析相结合、实证分析和规范分析相结合的两种方法。获得的成果主要有:一是发现了我国中小企业内部控制的主要问题;二是构建了中小企业内部控制系统模型;三是提出了构建我国中小企业内部控制系统的有效策略。最终得出了三点基本结论:第一,我国中小企业内部控制的问题比较突出,令人担忧;第二,我国中小企业内部控制系统的模型构建,是一项复杂的系统工程;第三,我国中小企业内部控制系统的构建任重而道远,但意义重大、前景光明。概括而言,本研究提出的构建中小企业内部控制系统模型和构建我国中小企业内部控制系统的有效策略,必将会为我国中小企业的可持续发展提供强大的内部动力。

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1 绪 论

1.1 研究背景

1.2 研究目的和意义

1.3 国内外研究动态

1.4 研究的思路与方法

1.5 研究的创新与不足

2 基本理论和金蝶K/3介绍

2.1 基本概念

2.2 内部控制的基本理论

2.3 金蝶K/3介绍

3 我国中小企业内部控制的现状及存在的问题

3.1 我国中小企业内部控制的现状

3.2 我国中小企业内部控制存在的问题

4 基于金蝶K/3的我国中小企业内部控制系统的模型构建

4．1 我国中小企业内部控制系统构建的基本原则

4．2 构建基于金蝶K/3的我国中小企业内部控制的系统模型

4．3 DB制药集团构建内部控制系统的实证分析

5 构建我国中小企业内部控制系统的有效策略

5．1 加强企业内控宣传，树立科学的控制观

5．2 整顿企业内部环境，规范健全规章制度

5．3 培养企业风险意识，提升风险应对能力

5．4 突出企业控制活动，提高独立运作水平

5．5 深化企业信息沟通，形成交流反馈机制

5．6 重视企业内部监督，建设有效监管体制

6 结论

致谢

参考文献

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