保险公司内部审计制度建设与风险防范

摘要

保险业是市场经济条件下风险管控的基本手段,具有补偿经济、资金融通及社会管理等功能,是社会保障体系及金融体系的重要组成部分,对国民经济健康发展起着至关重要的作用。在我国加入WTO后,大量经验丰富、资金雄厚的外资保险公司纷纷涌入中国,我国保险行业竞争日趋激烈。在激烈的竞争环境中,保险公司自身的内部审计及风险防范成为其经营成败的关键因素。
　　2007年4月,中国保监会颁发《保险公司内部审计指引(试行)》,涵盖了保险公司内部审计的主要方面,其吸收了国际内部审计师协会的最新研究成果,结合我国的国情及保险公司发展现状,提出以内部审计为基础不断提高保险公司的风险防范水平。
　　本文以保险公司内部审计制度的相关概念和理论为基础,应用案例分析法,专家访谈法,借鉴国际内部审计师协会关于内部审计制度建设的经验,提出了保险公司内部审计建设的基本框架。在保险公司的运营过程中,科学合理的设置内部审计管理结构框架及工作模式,结合实际分析产生内部审计风险的主要原因,并提出了防范内部审计风险的主要措施。

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1 引言

1.1 研究背景和研究意义

1.2 国内外研究现状

1.3 研究框架与主要内容

1.4 研究思路与方法

1.5 创新与不足

2 保险公司内部审计及其理论基础

2.1 保险公司内部审计

2.2 内部审计的理论基础

3 保险公司内部审计制度建设

3.1 内部审计准则框架建设

3.2 保险公司内部审计部门管理结构框架设计

3.3 保险公司内部审计部门工作程序模式设计

3.4 保险公司内部审计制度建设在我国的应用案例

4 保险公司内部审计风险防范

4.1 内部审计风险

4.2 内部审计风险形成原因

4.3 内部审计风险的控制与防范

5 结论

5.1 主要结论

5.2 研究局限与展望

致谢

参考文献

在学校期间发表的学术论文及研究成果