声明
摘要
1 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 国内外研究综述
1.2.1 国内外控制理论研究综述
1.2.2 国内风险理论研究综述
1.3 论文研究目的与方式
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.3.3 研究路线
1.3.4 创新与不足
2 中小企业界定及内部风险控制理论概述
2.1 中小企业界定
2.2 中小企业特点
2.3 内部控制理论概述
2.4 风险管理理论概述
3 中小企业内部风险控制现状、问题
3.1 中小企业内部风险控制调查现状
3.1.1 调查方法与样本情况
3.1.2 对企业内部控制认识情况的调查
3.2 中小企业内部风险控制中的问题
3.2.1 中小企业缺乏相应的内部控制环境
3.2.2 中小企业缺乏相应的风险评估机制
3.2.3 中小企业缺乏信息沟通机制
3.2.4 中小企业内部控制缺乏有效的监管机制
3.2.5 对内部控制认识不足,岗位设置缺乏牵制性
3.2.6 从内部控制目标上看,控制缺乏有效性
4 中小企业内部风险控制存在问题的原因
4.1 治理结构不规范
4.1.1 所有权与经营权没有分离
4.1.2 缺乏权力制衡机制
4.1.3 职业经理层缺失
4.2 内部审计职能弱化
4.2.1 内部审计范围狭窄
4.2.2 内部审计独立性不强
4.2.3 内部审计定位不明确
4.3 轻视风险管理
4.3.1 风险管理意识淡薄
4.3.2 风险管理水平落后
4.4 中小企业文化落后
4.4.1 企业文化与内部控制的关系
4.4.2 中小企业轻视企业文化
5 中小企业内部风险控制机制的建立
5.1 建立企业风险控制体系
5.1.1 引入先进的风险管理体制
5.1.2 构建多元化的内部控制方法
5.1.3 建立内部控制框架体系
5.1.4 建立中小企业治理结构
5.2 建立企业内部管理体系
5.2.1 构建企业内部部门控制管理体系
5.2.2 建立企业内部控制监管体系
6 总结与展望
6.1 总结
6.2 展望
致谢
参考文献
在学期间发表的学术论文和研究成果
首都经济贸易大学;